Roth Feature augmente les avantages des plans 401 (k) et 403 (b)

Les plans Roth 401 (k) et 403 (b) disponibles depuis janvier 2006 offrent des avantages substantiels aux employés qui recherchent des moyens de mettre à l'abri de façon permanente leur revenu d'impôts. Toutefois, il peut être difficile pour les employés de savoir s’ils auront la priorité en choisissant l’option Roth dans leurs régimes au lieu des fonctions de contribution avant impôts traditionnelles.

Examinons quelques-uns des avantages de la fonctionnalité Roth et comparons-les aux régimes de retraite traditionnels. (Pour une lecture en arrière-plan, voir Introduction au Roth 401 (k) .)

Comment la fonction Roth fonctionne-t-elle dans un plan 401 (k) ou 403 (b)?

Les plans qui offrent l’alternative Roth fonctionnent sensiblement de la même manière que les régimes classiques, à la différence que la partie Roth des régimes est taxée de la même manière qu’un Roth IRA et que seules les contributions après impôt sont autorisées dans le compte Roth. Semblable à Roth IRA, les employés peuvent retirer leur solde en franchise d’impôt, à condition que les distributions soient admissibles. À cette fin, une distribution qualifiée est une distribution prise après cinq ans, la période de cinq ans commençant à la première année de cotisation du régime de Roth. L'employé doit également être âgé d'au moins 59 ans et demi ou être handicapé. Il existe également des règles pour accepter les distributions après le décès du titulaire de l'IRA (voir IRA hérité et règles 401 (k) expliquées ).

La contribution maximale pouvant être versée pour 2018 est de 18 500 dollars, plus la contribution de rattrapage de 6 000 dollars pour les employés âgés de moins de 50 ans à la fin de l'année (total: 24 500 dollars). Toutefois, seules les contributions de report de salaire de l'employé peuvent être affectées au compte Roth; toutes les contributions correspondantes de l'employeur doivent être versées comme des contributions traditionnelles avant impôt.

Roth vs. traditionnel IRA & 401 (k) s

Avantages (et non) du plan Roth

Aucune limite de revenu. L’un des principaux avantages des régimes Roth 401 (k) et 403 (b) est l’absence de limitation du revenu pour les cotisations applicables aux Roth IRA. Ces régimes fournissent efficacement un abri libre d’impôts pour les personnes à revenu élevé qui ne peuvent être jumelées. En 2018, un dirigeant d'entreprise gagnant 300 000 USD par an peut mettre en réserve jusqu'à 18 500 USD (24 500 USD si 50 ans ou plus) dans un Roth 401 (k) ou 403 (b) - mais il ne serait pas éligible à une quelconque contribution un Roth IRA avec un tel niveau de revenu.

Une contribution Roth de 18 000 dollars versée annuellement pendant 20 ans avec un taux de croissance de 5% représente plus de 626 000 dollars. Il s’agit probablement du plus important réservoir d’espèces en franchise d’impôts que l’employé pourrait accumuler, quelles que soient les circonstances. Mais les avantages du plan Roth ne se limitent pas aux personnes à revenu élevé.

Les employés dont le salaire est inférieur peuvent à la fois cotiser à leurs régimes Roth 401 (k) ou 403 (b) et continuer à cotiser à un Roth IRA tant que leurs revenus ne dépassent pas le seuil. Par exemple, un employé de base qui gagne 70 000 dollars par an pourrait contribuer 18 500 dollars à un Roth IRA et 5 500 dollars supplémentaires par an (6 500 dollars si 50 ans ou plus) à un Roth IRA. Étant donné le même horizon temporel et le même rendement du capital que le dirigeant, cet employé aurait plus d'un million de dollars à dépenser en franchise d'impôt! Peu d'autres types de placements ou de régimes d'épargne peuvent même offrir ce type de capitalisation libre d'impôt.

Votre entreprise doit leur offrir. Un inconvénient réel des régimes Roth 401 (k) et Roth 403 (b) est qu’ils ne sont disponibles que pour les employés des sociétés qui les proposent.

Si vous êtes indépendant. Les travailleurs indépendants peuvent également utiliser ces régimes - et cotiser davantage chaque année: en 2017, ils peuvent contribuer jusqu'à 25% de leurs gains nets provenant d'un travail indépendant jusqu'à concurrence de 55 000 $, plus 6 000 $ s'ils sont âgés de 50 ans ou plus. ) dans un compte 401 (k) à participant unique. Sur ce montant, seuls 18 500 dollars, dont 24 500 dollars en cas de contributions de rattrapage, peuvent constituer des contributions de Roth; les autres sont des contributions traditionnelles, avec un traitement fiscal différent à la retraite. Travaillez avec un conseiller financier à ce sujet pour vous assurer de bien faire les choses et de bien tenir les documents. Pour plus d'informations, voir Régimes de retraite pour travailleurs indépendants .

Traitement fiscal. Les régimes Roth 401 (k) et 403 (b) présentent le même désavantage que les IRA Roth: leurs contributions sont versées après impôt, de sorte qu'il n'y a pas d'économie d'impôt initiale.

Toutefois, l’inconvénient est que les employés peuvent alors prendre une répartition de leur solde de Roth, quelle que soit leur taille, à la retraite sans payer d’impôt sur le revenu avec cet argent. Les distributions des IRA traditionnels et des 401 (k) s sont imposées au taux d’impôt ordinaire du titulaire du compte, ce qui peut affecter l’imposabilité des prestations de la Sécurité sociale et augmenter leur tranche d'imposition.

Pas de RMD. En outre, les employés qui reportent leur solde de régime dans un Roth IRA n'auront pas à s'inquiéter de la moindre distribution minimale requise (RMD). Cette simplicité vaut quelque chose en elle-même, en particulier pour les retraités qui n’ont pas les connaissances financières voulues et qui peuvent avoir du mal à comprendre l’impact de la répartition de leurs régimes sur leurs impôts dans d’autres domaines. Lisez les 6 règles importantes du régime de retraite de la DGR pour prendre une longueur d'avance.

Au-delà de ces problèmes, les comptes de Roth fournissent une assurance plus profonde que l’employé dispose d’une protection future contre les taxes, qui prend encore plus de valeur si les taxes augmentent. Les comptes Roth deviennent rapidement la terre promise pour de nombreux épargnants en vue de la retraite - un refuge où les impôts ne peuvent les joindre, un endroit où la bureaucratie gouvernementale est exclue, un domaine de leur vie qu’ils contrôlent seul. (Pour une lecture connexe, voir Quand une conversion Roth IRA est-elle le bon choix?)

Alors, quel est le meilleur: Roth ou comptes traditionnels?

Certains experts diraient qu’il est important de savoir si vous serez dans une tranche d’imposition supérieure ou inférieure à la retraite avant de choisir entre un plan Roth ou un plan traditionnel. Dans de nombreux cas, cependant, cela peut ne pas avoir d'importance.

Par exemple, Sally Saver est dans la tranche d'imposition de 28% et travaille pour un employeur qui propose un Roth 401 (k). Elle épargne consciencieusement 15 000 dollars par an sur son compte Roth pendant 30 ans. Mais comme elle verse des contributions après impôt, ses contributions lui coûtent en réalité 19 200 dollars par an (15 000 dollars plus 4 200 dollars d’impôts car ce montant n’est pas un impôt différé). Par conséquent, au bout de 30 ans, elle aura payé un total de 126 000 dollars d’impôts sur ses contributions Roth.

Pendant ce temps, son amie Nancy Now apporte sa contribution à un 401 traditionnel (k). Nancy est également dans la tranche d'imposition de 28% et bénéficie d'une réduction d'impôt annuelle de 4 200 $ sur ses contributions, car elles sont versées avant impôt. Par conséquent, elle réduit ses impôts de 126 000 $ sur 30 ans. En supposant que les deux femmes gagnent en moyenne 9% de leurs investissements, elles auront chacune un peu plus de 2 millions de dollars dans leurs régimes au moment de leur retraite.

Supposons maintenant que Sally et Nancy commencent à retirer de l’argent de leurs régimes à la fin de la période de 30 ans, qu’elles tombent toutes les deux dans la tranche d’imposition de 15% à la retraite et qu’elles retirent 50 000 $ par an de leurs régimes. Nancy doit payer 7 500 dollars par an pour ses distributions, tandis que Sally ne paie rien. Si les deux femmes vivent encore 30 ans, Nancy aura payé un total de 225 000 dollars d’impôts sur ses 401 (k) distributions seulement. Bien entendu, ces distributions entraîneront probablement au moins un impôt partiel sur ses prestations de sécurité sociale et pourront augmenter le taux d'imposition de tout autre revenu qu'elle perçoit. Si Nancy a suffisamment d’autres revenus pour rester dans la tranche d’imposition de 28%, ses impôts s’élèveront à 420 000 $.

Le résultat final

Ce scénario est un exemple éloquent des avantages qui peuvent être obtenus en mordant la balle et en payant des impôts maintenant plutôt que plus tard. Bien que des variables telles que les modifications des tranches d'imposition, de la longévité et du rendement des investissements doivent également être prises en compte, le compte Roth a tendance à dépasser le plan traditionnel dans la plupart des scénarios.

Une épargne disciplinée peut changer les résultats. En plaçant son argent dans un 401 (k) traditionnel, vous vous souviendrez que Nancy Now économisait 4 200 $ par an en réductions d'impôts. Si elle avait investi ces économies chaque année, elle aurait réalisé des économies supplémentaires après impôts de l'ordre de 600 000 $ après 30 ans, en supposant le même taux de rendement de 9%.

Ainsi, lorsque vous décidez quel type de 401 (k) vous souhaitez investir, vous devez tenir compte de ce que vous feriez avec les économies d'impôt que vous réalisez en faisant des contributions avant impôts. Pour comprendre tout cela et projeter les revenus futurs, consultez un conseiller financier.