Devez-vous emprunter de votre régime de retraite?

La planification de la retraite a pour but de financer vos années postérieures à l’emploi, vous permettant ainsi de maintenir ou d’améliorer votre niveau de vie avant la retraite. En tant que tel, votre planificateur financier / de retraite vous encouragera à épargner autant que possible dans votre ou vos comptes de retraite qualifiés et à différer les retraits aussi longtemps que le permet le régime.

Utiliser des fonds de votre compte de retraite peut avoir un impact négatif sur votre épargne-retraite, mais il est parfois judicieux de le faire. Dans cet article, nous examinerons les avantages et les inconvénients d’un emprunt sur votre compte de retraite.

Prêts vs retraits

D'abord, distinguons. Prendre un prêt est différent de faire un retrait d'un compte de retraite. Bien sûr, les deux permettent de réduire les actifs de votre portefeuille: si votre compte contient 100 000 USD et que vous en retirez 40 000, le solde de votre compte sera de 60 000 USD. Cependant, avec le retrait, vous n'êtes pas obligé de rembourser le montant distribué du plan, alors qu'un prêt doit être remboursé au plan afin d'éviter qu'il ne soit considéré comme un événement imposable.

(Voir aussi "Parfois, il est rentable d'emprunter de vos 401 (k).)

Diversification

La diversification est une partie importante de la planification de la retraite. (Voir: "L'importance de la diversification.") Les planificateurs de la retraite recommandent généralement que les actifs soient diversifiés en fonction de la tolérance au risque de chaque client. Bien que la planification soit basée sur la performance passée et projetée des actifs, le risque doit être pris en compte, sauf en ce qui concerne les actifs produisant un taux de rendement garanti ou des intérêts garantis. Un des inconvénients de l’emprunt auprès de votre régime de retraite est que le montant du prêt n’est plus investi et pourrait donc gâcher les ratios de diversification jusqu’à ce que la somme soit restituée au régime.

Toutefois, lorsque vous contractez un emprunt, le montant de l’emprunt sera traité comme un actif du plan, car il sera remplacé par votre billet à ordre. Bien que le montant ne soit pas diversifié, il recevra un taux de rendement garanti, qui pourrait être une moyenne du taux préférentiel majoré de 2%. N'oubliez pas que la diversification comporte des risques et qu'il est possible que vos investissements génèrent un rendement négatif, à moins que certains de vos investissements ne bénéficient d'un taux de rendement garanti. Par conséquent, l’avantage de souscrire un prêt sur votre compte est que vous recevrez un taux de rendement garanti sur le montant du prêt.

Double imposition

L'un des arguments contre le retrait d'un prêt de votre plan de retraite est que le montant que vous remboursez en intérêts sera doublement imposé. En effet, les remboursements du prêt, y compris les intérêts, seront effectués avec des montants déjà imposés et seront imposés lorsqu’ils sont retirés du compte de retraite.

«Dès que vos remboursements de prêt après impôt atteignent votre plan 401 (k), ils deviennent des impôts avant impôts et lorsque vous prenez votre retraite et commencez à recevoir des distributions, vos remboursements de prêt seront imposés à nouveau», a déclaré Michael Mezheritskiy, président de Milestone Asset Management Group., Avon, Ct. "Par conséquent, la double imposition."

Regardons un exemple:

Hypothèse n ° 1:

• Vous contribuez 100 000 $ à votre régime de retraite avant impôt.
• Les 100 000 $ rapportent 10 000 $ de gains.
• Vous n'avez jamais emprunté sur le solde de votre régime de retraite.

Les 110 000 $ seront imposés au taux de votre impôt sur le revenu ordinaire lorsqu’ils sont retirés de votre compte de retraite. Étant donné que les 100 000 dollars provenaient de fonds avant impôts et que les gains de 10 000 dollars avaient été cumulés avant impôts, les 110 000 dollars ne seraient imposés que lorsqu'ils seraient retirés.

Hypothèse n ° 2:

• Vous contribuez 100 000 $ à votre régime de retraite avant impôt.
• Les 100 000 dollars rapportent 8 500 dollars de revenus.
• Vous avez contracté un emprunt de 20 000 $ dans le plan, que vous avez remboursé.
• L'intérêt remboursé sur le prêt est de 1 500 $.

Les 110 000 $ seront imposés au taux de votre impôt sur le revenu ordinaire lorsqu’ils sont retirés de votre compte de retraite. Étant donné que les 100 000 dollars provenaient de fonds avant impôts et que les revenus de 8 500 dollars avaient été cumulés avant impôts, les 108 500 dollars ne seraient imposés que lorsqu'ils seraient retirés. Toutefois, les 1 500 $ provenant du remboursement des intérêts sur le prêt ont été remboursés avec des montants déjà imposés et ils le seront de nouveau une fois retirés de votre compte de retraite. En conséquence, vous paierez deux fois les impôts sur les 1 500 $.

Conséquences de l'omission de rembourser

À quelques exceptions près, les prêts contractés sur votre compte de retraite doivent être remboursés au moins une fois par trimestre, et ils doivent être remboursés en montants amortis, en principal et intérêts. Si ces exigences ne sont pas respectées, le prêt pourrait être considéré comme une opération imposable. Cela signifierait également que vous perdez la possibilité d’accumuler le bénéfice avec report d’impôt et de faire des investissements diversifiés avec.

«Je pense qu'il est toujours préférable de ne pas emprunter à un régime de retraite, sauf s'il s'agit d'un dernier recours. Même si cela est considéré comme un moyen d'accéder à la capitale, en franchise d'impôt, cela ne fonctionne pas toujours comme ça », déclare Allan Katz, président de Comprehensive Wealth Management Group, LLC, à Staten Island, NY

Si vous quittez votre employeur avant le remboursement du prêt, vous devrez peut-être rembourser l'intégralité du solde dans un bref délai, et non au-delà de l'échéancier établi. Si vous ne pouvez pas rembourser le solde, le plan peut le traiter comme une distribution (compensation). Par conséquent, le prêt serait traité comme un revenu ordinaire, à moins que vous ne disposiez des fonds nécessaires pour remplacer le montant en tant que contribution de roulement à un régime de retraite admissible dans les 60 jours suivant la date à laquelle la compensation a eu lieu, ou que vous soyez admissible à un roulement direct du billet à ordre à un autre plan qualifié.

Les soldes de prêts traités comme des distributions sont non seulement assujettis à l'impôt sur le revenu, mais peuvent également être soumis à la pénalité de distribution anticipée de 10%.

Pourquoi prendre un prêt de votre régime de retraite?

Vous ne devez emprunter sur votre plan de retraite que si vous avez épuisé vos autres options de financement ou si le prêt contribuera à améliorer vos finances. Par exemple, si le solde de votre carte de crédit était de 20 000 dollars avec un taux d’intérêt de 15% et que vous pouviez vous permettre de payer 400 dollars par mois, il serait peut-être judicieux de souscrire un emprunt à votre régime de retraite pour payer votre carte de crédit. soldes. Comparons les deux scénarios:

S'il est vrai que les 2 351, 41 $ que vous payez en intérêts sur le montant de votre prêt seront doublement taxés, l'avantage évident est que les intérêts vous seront remboursés au lieu d'une société de carte de crédit et que le montant que vous payez en intérêts sera significativement inférieur.

Si vous contractez un emprunt sur votre compte de retraite pour payer le solde de votre carte de crédit, veillez à prendre les mesures nécessaires pour éviter d’acquérir de nouvelles dettes avec les cartes de crédit. Renseignez-vous auprès de votre planificateur financier pour obtenir de l'aide dans ce domaine. Il pourra également vous aider à faire en sorte que votre pointage de crédit ne soit pas affecté négativement.

Une autre bonne raison de contracter un prêt sur votre compte de retraite est d’utiliser le montant du prêt pour acheter une maison. Comme le montrent les tendances du secteur, les montants investis dans votre maison génèrent un retour sur investissement important. En outre, vous pouvez également utiliser votre maison pour financer votre retraite, que ce soit en la vendant ou en contractant un prêt hypothécaire inversé.

«Je recommande d'emprunter au régime de retraite pour des dépenses en capital telles que des réparations domiciliaires ou la création d'une entreprise, ainsi que pour la consolidation de dettes dans certaines situations», déclare Wes Shannon, CFP®, fondateur de SJK Financial Planning, LLC, à Hurst, au Texas. «N'empruntez jamais d'un régime de retraite pour vos frais d'études. Le gouvernement met facilement à disposition des prêts à faible coût pour le collège, mais pas pour votre retraite. "

Vérifier les dispositions de votre plan

Tous les plans qualifiés n'autorisent pas les prêts, et certains le font uniquement à des fins particulières, telles que l'achat, la construction ou la reconstruction d'une résidence principale, ou le paiement d'études supérieures ou de frais médicaux. D'autres permettent des prêts pour une raison quelconque. Votre administrateur de régime sera en mesure d’expliquer les dispositions relatives au prêt dans votre compte de retraite.

Reconstituer votre compte après avoir pris un prêt

Si vous devez contracter un emprunt sur votre compte de retraite, essayez de continuer à verser des contributions et augmentez les montants que vous versez, dans la mesure du possible. Cela peut être un défi, car vous devrez également rembourser vos emprunts, et ces remboursements ne seront pas considérés comme des contributions à votre compte de retraite. Cependant, cela vous aidera à restaurer votre pécule beaucoup plus rapidement.

La plupart des régimes vous permettront d'accélérer les remboursements de votre prêt, ce qui vous aidera à rétablir le solde de votre régime plus rapidement. Assurez-vous de prendre en compte le remboursement de votre prêt dans votre budget. Cela vous évitera de trop dépenser.

Le résultat final

Vous ne devez pas emprunter sur votre compte de retraite sauf si c'est une nécessité absolue ou si cela a du sens sur le plan financier. Déterminer si un prêt vous convient nécessite une évaluation de votre profil financier et une comparaison de l'option de prêt avec d'autres options, telles que contracter un prêt auprès d'une institution financière (si disponible) ou payer les soldes de carte de crédit au fil du temps. Assurez-vous de discuter de la question avec votre planificateur financier afin qu'il puisse vous aider à choisir l'option qui vous convient le mieux.

(Lire également: "Comprendre les intérêts des cartes de crédit.")