IRA SIMPLE
Un IRA simple est un plan d'épargne-retraite qui peut être utilisé par la plupart des petites entreprises de 100 employés ou moins. "SIMPLE" signifie "Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés" et "IRA" signifie "Compte de retraite individuel". Les employeurs peuvent choisir de verser une contribution de 2% au compte de retraite à tous les employés ou une contribution de contrepartie facultative allant jusqu'à 3%. Les employés peuvent contribuer au maximum 13 000 $ par an en 2018; le maximum est augmenté périodiquement pour tenir compte de l'inflation. Les épargnants à la retraite âgés de 50 ans et plus peuvent faire une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 dollars, ce qui porte leur maximum annuel à 15 500 dollars.
Points clés à retenir
- Un IRA, ou plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés, est un type de régime d'épargne-retraite à impôt différé.
- Les IRA simples sont faciles à configurer et peuvent constituer une bonne option pour les petites entreprises.
- Ils ont certains inconvénients et les entreprises qui peuvent se permettre d’organiser d’autres régimes pourraient envisager de le faire.
Comprendre le SIMPLE IRA
L’attrait des SIMPLE IRA réside dans le fait qu’ils ont peu de paperasserie, qu’un document initial de plan et des informations annuelles à fournir aux employés. L’employeur établit le régime par l’intermédiaire d’une institution financière qui l’administre. Les coûts de démarrage et d’entretien sont faibles et les employeurs bénéficient d’une déduction fiscale pour les contributions versées aux employés. Pour pouvoir créer un IRA SIMPLE, l'employeur doit avoir 100 employés ou moins. Pour participer au plan, les employés doivent avoir gagné au moins 5 000 $ de rémunération au cours des deux années civiles précédentes et s'attendre à gagner au moins 5 000 $ au cours de l'année en cours. Les employeurs peuvent choisir des conditions de participation moins restrictives s'ils le souhaitent. Un employeur peut également choisir d’exclure de la participation les employés qui bénéficient d’avantages sociaux par le biais d’un syndicat.
SIMPLE IRA: Comment en créer un
Les employeurs établissent le plan à l'aide du formulaire 5304-SIMPLE de l'Internal Revenue Service (IRS), s'ils souhaitent autoriser les employés à choisir l'institution financière où ils détiendront leur IRA simple, ou à l'aide du formulaire 5305-SIMPLE, si l'employeur souhaite choisir l'établissement financier. institution où les employés détiendront leur IRA. Les employés doivent remplir un accord d’adoption SIMPLE IRA pour ouvrir leurs comptes. Une fois le plan établi, les employeurs doivent y contribuer chaque année, à moins que le plan ne prenne fin. Toutefois, les employeurs peuvent modifier leur décision de contribution entre la contribution obligatoire de 2% et la contribution équivalente de 3% s’ils respectent les règles de l’IRS. Plus d'informations peuvent être trouvées sur la page d'informations IRS SIMPLE IRA.
Inconvénients IRA simple
L’un des inconvénients des SIMPLE IRA est que le propriétaire de l’entreprise ne peut épargner autant pour la retraite que les autres régimes de retraite des petites entreprises, comme une pension simplifiée (SEP) ou un 401 (k), qui offrent également des limites de contribution plus élevées. En outre, un IRA simple ne peut pas être transféré dans un IRA traditionnel sans une période d'attente de deux ans à partir du moment où l'employé a adhéré pour la première fois à un régime, contrairement à un 401 (k). De même, les SEP IRA et les IRA traditionnelles ne peuvent pas être transférés dans un IRA SIMPLE.
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