Avantages fiscaux
Le terme «fiscalement avantageux» désigne tout type d'investissement, de compte financier ou de plan d'épargne exonéré d'impôt, à imposition différée ou offrant d'autres types d'avantages fiscaux. Des exemples d'investissements avantageux sur le plan fiscal sont les obligations municipales, les partenariats, les UIT et les rentes. Les régimes avantageux sur le plan fiscal comprennent les IRA et les régimes de retraite admissibles tels que les régimes 401 (k).
Comprendre les avantages fiscaux
Les placements et les comptes fiscalement avantageux sont utilisés par un large éventail d’investisseurs et d’employés dans diverses situations financières. Les contribuables à revenu élevé recherchent un revenu d’obligations municipales exempt d’impôt, tandis que les employés épargnent pour leur retraite avec des IRA et des régimes de retraite parrainés par l’employeur.
Les deux méthodes courantes qui permettent aux personnes de minimiser leurs factures d’impôts sont le report d’impôt et l’exonération d’impôt. La clé pour décider lequel des deux, ou si une combinaison des deux, est logique pour vous, se résume au moment où les avantages fiscaux sont réalisés.
Comptes à impôt différé
Les comptes à impôt différé vous permettent d’obtenir des déductions fiscales immédiates sur le montant total de votre contribution, mais les retraits futurs de ce compte seront imposés au taux de votre revenu ordinaire. Les comptes de retraite à imposition différée les plus courants aux États-Unis sont les IRA traditionnels et les régimes 401 (k). Au Canada, le plus courant est un régime enregistré d'épargne-retraite (REER).
Comme le nom du compte l’implique, les impôts sur le revenu sont "différés" à une date ultérieure.
Par exemple, si votre revenu imposable cette année est de 50 000 $ et que vous avez versé 3 000 $ dans un compte à impôt différé, vous ne payez que 47 000 $ d'impôt. Dans 30 ans, une fois que vous aurez pris votre retraite, si votre revenu imposable est initialement de 40 000 $, mais que vous décidez de retirer 4 000 $ de votre compte, le revenu imposable serait porté à 44 000 $.
Comptes exonérés d'impôt
Les comptes exonérés d'impôt, en revanche, offrent des avantages fiscaux futurs, car les retraits à la retraite ne sont pas soumis à l'impôt. Étant donné que les contributions au compte sont effectuées avec des dollars après impôt, il n’ya aucun avantage fiscal immédiat. Le principal avantage de ce type de structure est que les rendements des investissements augmentent sans impôt. Les comptes populaires exonérés d'impôt aux États-Unis sont le Roth IRA et le Roth 401 (k). Au Canada, le plus courant est un compte d'épargne libre d'impôt (CELI).
Si vous versez 1 000 USD dans un compte exonéré d'impôt aujourd'hui et que les fonds sont investis dans un fonds commun de placement, qui génère un rendement annuel de 3%, le compte serait évalué à 2 427 USD. En revanche, dans un portefeuille d’investissement imposable régulier dans lequel on paierait 1 427 $ d’impôt sur les gains en capital, si cet investissement était effectué au moyen d’un compte exonéré d’impôts, la croissance ne serait pas imposée.
Avec un compte à imposition différée, les taxes sont payées à l'avenir, mais avec un compte exonéré, les taxes sont payées maintenant. Cependant, en déplaçant la période pendant laquelle vous payez des impôts et en réalisant une croissance de vos investissements hors taxe, vous pouvez obtenir des avantages majeurs.
Points clés à retenir
- Avantage fiscal désigne un statut fiscal favorable détenu par certains investissements, comptes ou autres instruments financiers qualifiés.
- Des exemples courants incluent les obligations municipales, les comptes 401 (k) ou 403 (b), 529 plans et certains types de sociétés de personnes.
- Le statut avec impôt différé signifie que le revenu avant impôt est utilisé pour financer un investissement pour lequel les impôts seront payés à une date ultérieure et aux taux d’imposition en vigueur à ce moment.
- Le statut d'exonération fiscale utilise l'argent après impôt pour financer des investissements dans lesquels les gains ou revenus générés par ceux-ci ne sont pas soumis à l'impôt sur le revenu ordinaire.
Placements fiscalement avantageux
Les investissements avantageux sur le plan fiscal mettent tout ou partie du revenu de l'investisseur à l'abri de tout impôt, ce qui lui permet de réduire son fardeau fiscal au minimum. Les investisseurs en obligations municipales, par exemple, reçoivent des intérêts sur leurs obligations pendant toute la durée de vie de celle-ci. Le produit de l’émission de ces obligations aux investisseurs est utilisé par les autorités municipales pour financer des projets d’équipement dans la communauté. Pour inciter davantage d'investisseurs à acheter ces obligations, les intérêts perçus par les investisseurs ne sont pas imposés au niveau fédéral. Dans de nombreux cas, si le créancier réside dans le même État que celui où les obligations ont été émises, ses intérêts créditeurs seront également exemptés des impôts locaux et de l’État.
L’amortissement procure également des avantages fiscaux aux particuliers et aux entreprises qui investissent dans l’immobilier. L’amortissement est une déduction d’impôt sur le revenu qui permet à un contribuable de récupérer le coût de base de certains biens. Aux États-Unis, le coût d’acquisition d’un terrain ou d’un bâtiment est capitalisé sur un nombre spécifié d’années utiles par déduction des amortissements annuels. Par exemple, supposons qu'un investisseur achète une propriété pour 5 millions de dollars (au coût de base). Après cinq ans, il a des déductions pour amortissement de 500 000 $ et son nouveau coût de base est de 4, 5 millions de dollars. S'il vend la propriété pour 5, 75 millions de dollars, son gain réalisé sera de 5, 75 millions de dollars - 4, 5 millions de dollars = 1, 25 million de dollars. La déduction de 500 000 $ sera imposée au taux de récupération de l’amortissement et les 750 000 $ restants seront imposés à titre de gain en capital. Sans l'avantage fiscal de la déduction pour amortissement, l'intégralité du gain réalisé grâce à la vente du bien immobilier sera imposée à titre de gain en capital.
Comptes fiscalement avantageux
Avec les comptes de courtage habituels, l’IRS taxe les investisseurs sur les plus-values réalisées sur la vente d’investissements rentables. Cependant, les comptes avantageux sur le plan fiscal permettent aux activités d'investissement d'un particulier d'être reportées et, dans certains cas, libres d'impôt. Les régimes de retraite individuels traditionnels (IRA) et les régimes 401 (k) sont des exemples de comptes à impôt différé dans lesquels les revenus de placements ne sont pas imposés chaque année. Au lieu de cela, l’impôt est différé jusqu’à ce que le particulier prenne sa retraite, à quel moment il / elle peut commencer à effectuer des retraits du compte. Le retrait de ces comptes sans pénalité est autorisé dès que le titulaire du compte a 59 ans et demi. Une fois qu'il a atteint l'âge de 70 ans et demi, il doit commencer à effectuer les retraits minimums du compte.
Les comptes IRA Roth et les comptes d'épargne libre d'impôt (CELI) offrent aux épargnants une économie d'impôt encore plus importante que les comptes à impôt différé, car leurs activités sont exonérées d'impôt. Les retraits et les revenus de ces comptes sont libres d’impôts, ce qui constitue un exemple parfait d’avantage fiscal.
Les gouvernements établissent les avantages fiscaux pour encourager les particuliers à verser de l’argent lorsque cela est considéré comme étant dans l’intérêt général. Le choix du type de comptes ou d'investissements avantageux sur le plan fiscal dépend de la situation financière de l'investisseur.
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