Conseils fiscaux pour les conseillers financiers

Comme tous les propriétaires de petites entreprises, les conseillers financiers cherchent des moyens de réduire les impôts, de maximiser les revenus et d’épargner pour la retraite. Les conseillers qui possèdent leur propre entreprise engagent un certain nombre de dépenses uniques, mais la plupart des contribuables indépendants, ou tous, peuvent prendre plusieurs mesures pour réduire leur revenu déclarable.

Cet article examine les principaux moyens dont disposent les conseillers financiers pour réduire le revenu brut ajusté qu'ils doivent déclarer à l'IRS.

Points clés à retenir

• Si vous êtes un conseiller financier, vous devez traiter votre pratique comme toute autre petite entreprise.
• Cela signifie comprendre les allégements fiscaux et les déductions à votre disposition au moment de l’impôt.
• Bien que les dépenses courantes telles que les frais généraux et le matériel de marketing se retrouvent dans toutes sortes d’entreprises, les conseillers financiers peuvent demander des déductions supplémentaires propres à votre secteur.

Séparer l'entité commerciale

De nombreux conseillers financiers suivent la même stratégie que les autres propriétaires de petite entreprise en scindant leurs pratiques en entités commerciales distinctes, telles qu'une société du sous-chapitre S, une société C, un partenariat ou une LLC. Ils paient ensuite eux-mêmes les salaires de leur entreprise, laissant ainsi le revenu restant de la pratique imposable à l'entreprise elle-même.

Cela évite que le praticien soit personnellement responsable de la totalité de la taxe imposée à l'entreprise et lui permet également d'échapper à l'impôt sur le travail indépendant. Cela peut également réduire la responsabilité du conseiller en cas de litige. Si un client poursuit le conseiller pour une raison quelconque, l'entreprise elle-même peut être tenue responsable, mais non le conseiller, en fonction de la configuration de l'entreprise.

Frais professionnels standard

Les conseillers peuvent déduire un grand nombre de frais professionnels de la même manière que toute autre petite entreprise. Ceux-ci inclus:

• Marketing et publicité
• Business et téléphones portables
• Loyer, frais généraux, services publics
• Salaires des employés
• Main-d'œuvre contractuelle
• Assurance vie et santé et autres avantages, comptes d'épargne santé
• Matériel de bureau standard, tel que papier, photocopieurs et mobilier
• Frais informatiques et logiciels, tels que les programmes de comptabilité qui gardent une trace des revenus, des créances et des dépenses de l'entreprise
• Cotisations traditionnelles au régime de retraite (celles qui sont maintenant déductibles avec des distributions imposables à la retraite)

Cependant, les planificateurs financiers ont également un ensemble de dépenses uniques à leur profession. Selon leur modèle d'entreprise, la plupart ou la totalité des conseillers doivent payer pour tout ou partie des éléments suivants:

• Frais de courtier / concessionnaire
  La plupart des courtiers demandent à leurs employés conseillers des honoraires annuels de différents types, tels que des frais de maintenance et d’administration. Ils conservent aussi généralement une partie des commissions brutes gagnées par leurs courtiers et leurs conseillers. (Certains courtiers ne facturent aucun frais au conseiller et conservent simplement une plus grande partie des commissions gagnées.)
• Plateformes de trading
  De nombreux conseillers contournent les courtiers afin d'obtenir de leurs clients les meilleurs prix du marché lors de la passation de commandes de titres pour leurs clients. Les plates-formes de négociation connectent le conseiller directement aux marchés et contournent les teneurs de marché que les courtiers utilisent pour négocier à leur place. La plupart des plateformes de négociation facturent des frais mensuels pour ce service, qui peuvent varier en fonction des services requis par le conseiller.
• Logiciel de planification financière
  Aujourd'hui, la plupart des conseillers utilisent des programmes informatiques sophistiqués pour analyser les titres et les portefeuilles. Il existe également de nombreux programmes de planification financière complets qui permettent aux conseillers d’entrer dans tous les aspects de la situation financière d’un client, puis de produire des rapports détaillés indiquant ce qui pourrait arriver dans divers scénarios hypothétiques que le client pourrait choisir de suivre. Beaucoup de ces programmes coûtent des milliers de dollars à l'achat et des centaines de plus à maintenir chaque année.
• Frais d'éducation et de certification
  Les coûts de formation continue et de travail en classe pour des certifications professionnelles telles que CFP®, CLU ou ChFC peuvent être considérables et sont déductibles pour les conseillers. Les coûts du permis de vente de valeurs mobilières ou d’assurance peuvent être déductibles ou non, selon la situation du conseiller. Un nouveau conseiller qui vient d’exercer une profession complètement différente pour commencer une nouvelle pratique ne pourra pas déduire ces dépenses, car il lui permettra de travailler dans un secteur d’activité différent. Mais les conseillers qui exercent déjà à un titre ou une autre peuvent être en mesure d'écrire cela si l'IRS les considère comme travaillant dans le même domaine.

Déclaration d'impôt

Les conseillers financiers doivent déclarer leurs revenus d'entreprise et leurs revenus personnels sur les mêmes formulaires fiscaux que tous les autres propriétaires de petites entreprises. Les personnes qui exploitent une entreprise à propriétaire unique doivent déclarer tous leurs revenus et dépenses d’entreprise à l’annexe C, tandis que d’autres doivent produire des déclarations de revenus de sociétés ou de sociétés de personnes. Les conseillers financiers qui travaillent en tant qu'employés doivent déclarer toutes les dépenses liées à l'emploi non remboursées sur le formulaire 2106 et les porter à l'annexe A (celles qui ne sont pas en mesure de détailler les déductions ne peuvent pas le faire).

Les dépenses importantes telles que les nouveaux meubles peuvent être déduites dans l'année achetée en vertu de l'article 179 de l'Internal Revenue Code sur le type de déclaration de revenus approprié. Les conseillers doivent également veiller à ventiler leurs dépenses d'entreprise par client à des fins de conservation des documents, car l'IRS peut l'exiger en cas d'audit. Cela donne également aux conseillers une idée de combien ils dépensent pour chacun de leurs clients. La plupart des conseillers peuvent facilement remplir ces obligations avec un programme de comptabilité d'entreprise standard.

Le résultat final

Bien que bon nombre des stratégies d'économie d'impôt présentées ici s'appliquent à la plupart des propriétaires de petites entreprises, plusieurs types de dépenses sont uniquement à la charge des professionnels de la finance. Certains conseillers sont également en mesure de préparer et de déposer leurs propres déclarations, mais ceux qui ne sont pas des préparateurs de déclarations de revenus qualifiés peuvent être avisés de déléguer cette tâche à un autre (et de déduire ensuite les coûts de la préparation des déclarations de revenus dans leur déclaration.)