Définition du ratio de capital de catégorie 1
Le ratio de fonds propres Tier 1 est le rapport entre les fonds propres de base d'une banque, c'est-à-dire ses fonds propres et ses réserves déclarées, et son actif total pondéré en fonction des risques. Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
Le ratio de fonds propres de catégorie 1 compare les fonds propres de base d'une banque à son actif total pondéré en fonction des risques, qui comprend tous les actifs détenus par la banque qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Par exemple, les fonds en caisse et les titres d’État d’une banque recevraient une pondération de 0%, tandis que ses emprunts hypothécaires se verraient attribuer une pondération de 50%.
Le capital de catégorie 1 est le capital de base et comprend les actions ordinaires d'une banque, les bénéfices non répartis, le cumul des autres éléments du résultat global, les actions privilégiées perpétuelles non cumulatives et les ajustements réglementaires apportés à ces comptes.
Points clés à retenir
- Le ratio de fonds propres Tier 1 est le rapport entre les fonds propres de base d'une banque, c'est-à-dire ses fonds propres et ses réserves déclarées, et son actif total pondéré en fonction des risques.
- Il s'agit d'une mesure clé de la solidité financière d'une banque qui a été adoptée dans le cadre de l'accord de Bâle III sur la réglementation bancaire.
- Pour contraindre les banques à augmenter leurs réserves de fonds propres et à faire face aux difficultés financières avant qu’elles ne deviennent insolvables, les règles de Bâle III resserreraient les fonds propres de catégorie 1 et les actifs pondérés en fonction des risques.
La formule pour le ratio de capital de catégorie 1 est la suivante:
Ratio de capital de niveau 1 = capital de niveau 1: actifs pondérés en fonction du risque total \ text {Ratio de capital de niveau 1} = \ frac {\ text {Capital de niveau 1}} {\ text {Total des actifs pondérés en fonction du risque}} Ratio de capital de niveau 1 = pondérés en fonction du risque total ActifTier 1 Capital
Que vous dit le ratio de fonds propres de catégorie 1?
Le ratio de fonds propres de base (Tier 1) est à la base des normes internationales de Bâle III en matière de fonds propres et de liquidités élaborées après la crise financière de 2010. La crise a montré que de nombreuses banques disposaient de trop peu de fonds propres pour absorber les pertes ou rester liquides, et étaient financées avec une dette excessive et pas assez d'équité.
Pour contraindre les banques à augmenter leurs réserves de fonds propres et à faire face aux difficultés financières avant qu’elles ne deviennent insolvables, les règles de Bâle III resserreraient les fonds propres de catégorie 1 et les actifs pondérés en fonction des risques. La composante capitaux propres du capital de catégorie 1 doit comporter au moins 4, 5% des actifs pondérés par le risque. Le ratio de capital de catégorie 1 doit être d'au moins 6%.
Bâle III a également introduit un ratio de levier minimal - avec des fonds propres de niveau 1, il doit représenter au moins 3% du total des actifs - et davantage pour les banques d'importance systémique mondiale qui sont trop grosses pour faire faillite. Les règles de Bâle III doivent encore être finalisées en raison d'une impasse entre les États-Unis et l'Europe.
Les actifs pondérés en fonction des risques d'une entreprise comprennent tous les actifs qu'elle détient qui sont systématiquement pondérés en fonction du risque de crédit. Les banques centrales développent généralement l’échelle de pondération pour différentes classes d’actifs; les liquidités et les titres d’État ne comportent aucun risque, alors qu’un prêt hypothécaire ou un prêt auto comporterait davantage de risques Les actifs pondérés en fonction des risques se verraient attribuer une pondération croissante en fonction de leur risque de crédit. La trésorerie aurait une pondération de 0%, tandis que les emprunts au risque de crédit croissant auraient une pondération de 20%, 50% ou 100%.
Le ratio de capital de catégorie 1 diffère légèrement du ratio de capital commun de catégorie 1. Les fonds propres de catégorie 1 comprennent la somme des fonds propres d'une banque, de ses réserves divulguées et de ses actions privilégiées non rachetables et non cumulatives. Les fonds propres de catégorie 1 excluent toutefois tous les types d’actions privilégiées ainsi que les participations ne donnant pas le contrôle. Le capital commun de catégorie 1 comprend les actions ordinaires, les bénéfices non distribués et les autres éléments du résultat global de la société.
Pour en savoir plus, lisez davantage sur la réglementation internationale Bâle III .
Exemple de ratio de capital de catégorie 1
Par exemple, supposons que la banque ABC ait des capitaux propres de 3 millions de dollars et des bénéfices non répartis de 2 millions de dollars; son capital de catégorie 1 est donc de 5 millions de dollars. La Banque ABC dispose d’un actif pondéré en fonction des risques de 50 millions de dollars. Par conséquent, son ratio de fonds propres de catégorie 1 est de 10% (5 M $ / 50 M $) et il est considéré comme étant bien capitalisé par rapport au minimum requis.
Par ailleurs, la banque DEF a conservé un bénéfice de 600 000 dollars et des capitaux propres de 400 000 dollars. Ainsi, son capital de catégorie 1 est de 1 million de dollars. La Banque DEF dispose d’un actif pondéré en fonction des risques de 25 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de fonds propres de la banque DEF est de 4% (1 million de dollars / 25 millions de dollars), ce qui est sous-capitalisé car il est inférieur au ratio de fonds propres minimal de base 1 prévu par Bâle III.
La Banque GHI dispose d’un capital de première catégorie de 5 millions de dollars et d’un actif pondéré de 83, 33 millions de dollars. Par conséquent, le ratio de fonds propres de base de la banque GHI est de 6% (5 millions USD / 83, 33 millions de dollars), montant qui est considéré comme étant suffisamment capitalisé, car il est égal au ratio de fonds propres minimal de base 1.
La différence entre le ratio de capital de première catégorie et le ratio de levier financier de première catégorie
Le ratio de levier financier de niveau 1 correspond à la relation entre le capital de base d'un établissement bancaire et le total de ses actifs. Le ratio de levier financier de niveau 1 est calculé en divisant le capital de niveau 1 par le total moyen des actifs consolidés de la banque et par certains risques hors bilan. De la même manière que le ratio de fonds propres de base 1, le ratio de levier financier de niveau 1 est utilisé comme un outil par les autorités monétaires centrales pour garantir l'adéquation des fonds propres des banques et pour imposer des contraintes quant au degré auquel une société financière peut tirer parti de son capital mais n'utilise pas actifs pondérés en fonction du risque au dénominateur.
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