9 retraits IRA sans pénalité

Les distributions traditionnelles et Roth IRA peuvent entraîner une pénalité de 10% si vous les prenez trop tôt, mais il existe des exceptions de retrait anticipé qui vous permettent d’éviter l’amende.

Points clés à retenir

• Vous pouvez retirer les contributions de Roth IRA à tout moment, pour quelque raison que ce soit, sans payer d'impôts ni de pénalités.
• Si vous retirez les gains de Roth IRA avant l'âge de 59 ans 1/2, une pénalité de 10% s'applique généralement.
• Les retraits avant l'âge de 59 ans et demi de l'IRA traditionnel déclenchent un impôt de pénalité de 10%, que vous retiriez des cotisations ou des gains.
• Dans certaines situations, vous pouvez effectuer des retraits anticipés sans pénalité.

Les contributions que vous faites à votre IRA sont destinées à compléter votre revenu pendant vos années de retraite. Cependant, même si vous souhaitez laisser votre IRA rester intact jusqu'à la retraite, des dépenses imprévues peuvent vous obliger à retirer certains de ces actifs par anticipation.

IRA Retraits à la retraite

Si vous cherchez un moyen avantageux pour épargner en vue de la retraite, un IRA peut convenir. Les IRA traditionnels offrent un allégement fiscal immédiat. Vous pouvez déduire vos cotisations l’année où vous les versez, à condition de respecter les critères de revenu. Toutefois, vous paierez des impôts sur les retraits à la retraite à votre taux d’imposition alors en vigueur.

Dans la plupart des cas, un Roth IRA est un meilleur choix si vous pensez que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.

Avec Roth IRA, les contributions sont faites avec des dollars après impôt. Cela signifie que vous ne réaliserez aucune économie d'impôt lorsque vous ajouterez de l'argent à votre compte. Toutefois, les retraits effectués après l’âge de 59 ans 1/2 sont exempts d’impôt et sans pénalité, à condition que cela fasse au moins cinq ans que vous avez cotisé pour la première fois à un Roth. En prime: vous pouvez retirer vos contributions quand bon vous semble, sans impôt ni pénalité.

Premiers retraits de l'IRA

L'Internal Revenue Service (IRS) impose une pénalité de 10% sur les retraits anticipés de l'IRA pour vous encourager à garder votre épargne-retraite intacte. Néanmoins, vous pourrez peut-être éviter la pénalité dans certaines situations. Voici neuf fois que vous pouvez prendre un retrait précoce d'un IRA Roth ou traditionnel sans être pénalisé.

1. Vous avez des frais médicaux non remboursés

Si vous n'avez pas d'assurance maladie ou si vous avez des frais médicaux à payer qui ne sont pas couverts par une assurance, vous pourrez peut-être prendre des distributions sans pénalité de votre IRA pour couvrir ces frais.

Pour être admissible, vous devez payer les frais médicaux au cours de la même année civile que vous effectuez le retrait. De plus, vos frais médicaux non remboursés doivent dépasser 10% de votre revenu brut ajusté (AGI).

Par exemple, si votre AGI est de 100 000 USD et vos frais médicaux non remboursés de 15 000 USD, le montant maximum que vous pouvez distribuer sans pénalité est de 5 000 USD, la différence entre 15 000 USD et 10% de votre AGI (10 000 USD).

2. Vous payez des primes d’assurance maladie lorsque vous êtes au chômage

Si vous êtes au chômage, vous pouvez recevoir des distributions sans pénalité de votre IRA pour payer les primes d’assurance maladie. Pour que la distribution soit éligible au traitement sans pénalité, vous devez remplir certaines conditions:

• Tu as perdu ton travail
• Vous avez reçu une indemnité de chômage pendant 12 semaines consécutives
• Vous avez pris les distributions au cours de l'année où vous avez reçu l'indemnité de chômage ou l'année suivante
• Vous avez reçu les distributions au plus tard 60 jours après le retour au travail

3. Vous avez une invalidité permanente

Si vous devenez invalide et que vous ne pouvez plus travailler, l'IRS vous permet de retirer de l'argent de votre IRA sans payer la pénalité de 10%. Vous pouvez utiliser la distribution pour n'importe quel but. Sachez simplement que l'administrateur de votre régime peut vous demander de fournir une preuve de votre invalidité avant de signer un retrait sans pénalité.

4. Vous payez pour les dépenses de l'enseignement supérieur

Un diplôme universitaire est cher ces jours-ci. Si vous payez la facture des dépenses d’éducation, votre IRA peut être une source de financement précieuse. Il est possible d'éviter la pénalité de 10% lorsque vous utilisez les actifs de l'IRA pour payer des frais d'études admissibles pour vous, votre conjoint ou votre enfant.

Les dépenses d'éducation qualifiées comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres, les fournitures et le matériel requis pour l'inscription. La chambre et le repas sont également couverts pour les étudiants qui sont inscrits au moins à mi-temps (il existe des précisions sur ce que vous pouvez dépenser).

Assurez-vous de consulter un fiscaliste de confiance pour déterminer si vos dépenses sont admissibles. En outre, vérifiez auprès de l’école pour vous assurer qu’elle remplit les conditions requises pour faire partie du programme.

5. Vous héritez d'un IRA

Si vous êtes le bénéficiaire d'un IRA, vos retraits ne sont pas soumis à la pénalité de retrait anticipé de 10%.

L'exception ne s'applique pas si vous êtes le conjoint du titulaire du compte d'origine, vous êtes le seul bénéficiaire et vous choisissez un transfert de conjoint (lorsque vous transférez les fonds dans votre propre IRA non hérité). Dans ce cas, l'IRA est traité comme si c'était le vôtre pour commencer. Cela signifie que les pénalités de retrait anticipé de 10% s'appliquent toujours.

Un IRA hérité est un type spécifique d'IRA, mais il existe d'autres options si vous êtes un bénéficiaire de l'IRA.

Votre fournisseur IRA doit déclarer le montant que vous retirez comme distribution de décès en incluant le code "4" dans la case 7 du formulaire IRS 1099-R, le formulaire utilisé pour signaler la distribution. Vérifiez auprès de votre dépositaire / dépositaire IRA concernant la documentation dont vous aurez besoin pour traiter votre transaction.

6. Vous achetez, construisez ou reconstruisez une maison

Vous pouvez retirer jusqu'à 10 000 USD (ce qui est une limite à vie) de votre IRA sans pénalité pour acheter, construire ou reconstruire une maison. Pour être admissible, vous devez être un "premier acheteur", ce qui signifie que vous n'avez pas possédé de maison au cours des deux dernières années.

Vous auriez pu être propriétaire par le passé et toujours qualifier aujourd'hui d'acheteur d'une première maison.

Si vous êtes marié, votre conjoint peut percevoir une somme supplémentaire de 10 000 dollars de son IRA. De plus, vous pouvez utiliser cet argent pour aider un enfant, un petit-enfant, un parent ou un autre membre de la famille, à condition qu’il réponde à la définition d’acheteur de maison.

7. Vous recevez des paiements périodiques sensiblement égaux

Si vous devez effectuer des retraits réguliers de votre IRA pendant quelques années, l’IRS vous permet de le faire sans pénalité si vous remplissez certaines conditions.

En gros, vous retirez le même montant - déterminé selon l'une des trois méthodes approuvées par l'IRS - chaque année pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi, à la première échéance. Ceci est considéré comme prenant des paiements périodiques sensiblement égaux (SEPP) de votre IRA.

8. Le retrait est dû à une taxe IRS

Si vous avez des taxes fédérales impayées, l'IRS peut utiliser votre IRA pour payer la facture. La pénalité de 10% ne s'appliquera pas si l'IRS prélève directement l'argent. Cependant, vous ne pouvez pas retirer l'argent pour payer les taxes afin d'éviter le prélèvement. Dans ce cas, l'exception ne s'appliquerait pas et vous seriez tenu pour responsable de la pénalité de 10%.

9. Vous êtes appelé au service actif

Les distributions de réservistes qualifiés ne sont pas soumises à la pénalité de 10%. En général, ces distributions sont faites à un réserviste militaire ou à un membre de la Garde nationale appelé au service actif pendant au moins 180 jours après le 11 septembre 2001.

Dans certains cas, vous pourrez peut-être rembourser les distributions, même si les cotisations de remboursement dépassent les limites annuelles. Cependant, vous devez le faire dans les deux ans suivant la fin du service actif.

Le résultat final

Bien que ces retraits soient exemptés de la pénalité de distribution anticipée, ils peuvent toujours être soumis aux taxes fédérale et étatique. Un fiscaliste de confiance peut déterminer le montant de vos impôts et vous aider à remplir les formulaires appropriés.

Pour réclamer l'exception relative à la pénalité de distribution anticipée, vous pouvez être amené à produire le formulaire IRS 5329 avec votre déclaration de revenus, à moins que votre dépositaire IRA indique le montant exonéré sur le formulaire IRS 1099-R.