Contribution volontaire additionnelle (AVC)
Une cotisation volontaire supplémentaire est le versement par un employé à un compte d'épargne-retraite d'un montant supérieur au montant correspondant par l'employeur.
L'employé peut effectuer une contribution volontaire supplémentaire, dans la limite de certains niveaux annuels approuvés par l'IRS. Autrement dit, il existe des limites annuelles au montant que l'IRS permettra aux employés de verser à titre de contributions à impôt différé.
Points clés à retenir
- Que votre employeur corresponde ou non à votre contribution à l'IRA, vous pouvez contribuer jusqu'à la limite annuelle fixée par l'IRS.
- Si vous dépassez le montant maximum fixé par l'IRS, vous devrez peut-être payer un impôt excédentaire de 6%.
- La limite de 2019 pour la plupart des régimes est de 6 000 $. Les employés de 50 ans et plus peuvent contribuer 1 000 $ de plus.
Il existe également une taxe sur ce que l'IRS appelle "cotisations excédentaires" si vous dépassez la limite.
Le plafond des contributions à la plupart des régimes Roth et des régimes IRA traditionnels est de 6 000 USD pour l'année d'imposition 2019. Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent verser 1 000 USD de plus en vertu d'une disposition de «rattrapage» en 2019. Exception: le plafond de contribution de SIMPLE IRA est de 13 000 USD en 2019.
Ces chiffres n'incluent aucun jumelage employeur. Si vous avez plusieurs comptes, la limite annuelle reste la même.
Comprendre l'AVC
N'oubliez pas qu'il s'agit d'un compte "qualifié", ce qui signifie qu'il est conforme aux directives de l'IRS pour les programmes prévoyant un traitement fiscal spécifique pour l'employeur, l'employé ou les deux.
Les employés peuvent effectuer des contributions volontaires supplémentaires sur des comptes d’épargne à impôt différé, notamment 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA et traditionnel ou Roth IRA.
Tous, à l'exception du Roth IRA, permettent à l'employé de contribuer en dollars avant impôts, ce qui signifie qu'il reporte le paiement de l'impôt sur le revenu sur une partie de son salaire jusqu'à ce qu'il retire l'argent après sa retraite. Dans le cas de Roth IRA, les impôts sur le revenu sont payés au moment de la contribution.
Le match employeur
Les régimes de retraite parrainés par l'employeur peuvent comporter un avantage supplémentaire. En d'autres termes, l'employeur peut égaler le pourcentage de salaire versé par l'employé, dans la limite d'un maximum. Ce maximum correspond à environ 3% du salaire en moyenne, mais certaines entreprises ont une correspondance plus élevée et d'autres pas du tout.
Les plafonds annuels de contributions n'incluent pas les paiements correspondants versés par l'employeur.
Tout conseiller financier personnel vous dira qu'il est sage de verser au moins un montant égal à celui de votre employeur ou vous "laissez de l'argent sur la table".
Cependant, vous avez la possibilité d'augmenter encore plus votre épargne-retraite en contribuant à un pourcentage plus élevé de votre salaire. Le traitement fiscal des contributions volontaires supplémentaires peut varier, en fonction du type de régime. Toutefois, s’ils sont versés dans un compte à imposition différée, les rendements éventuels s’accumulent en franchise d’impôt jusqu’à la retraite.
Contributions excédentaires
Si vous contribuez plus que les limites de l'année d'imposition, l'IRS considère que l'argent supplémentaire est une contribution excédentaire. Un montant supplémentaire de 6% sera prélevé chaque année sur le montant supplémentaire, majoré des revenus des investissements réalisés jusqu'à ce qu'il soit retiré du compte.
Pour éviter les taxes sur les cotisations excédentaires, l'IRS vous suggère de retirer l'argent et tous les retours sur investissement réalisés avant la date limite. Vous devrez payer l'impôt sur le revenu, mais vous éviterez cet impôt spécial.
L'option la plus simple, bien sûr, consiste à arrêter de contribuer lorsque vous atteignez la limite maximale de l'IRS pour l'année. Vous avez épuisé les options disponibles avec report de l'impôt pour l'année, mais vous pouvez toujours investir régulièrement en dehors des options de placement de votre employeur.
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