Loi sur le secret bancaire (BSA)
Également connue sous le nom de Loi sur la déclaration des opérations en devises et sur les transactions étrangères, la Loi sur le secret bancaire est une loi créée en 1970 pour empêcher les criminels d'utiliser les institutions financières comme des outils pour cacher ou blanchir leurs gains mal acquis. La loi oblige les banques et autres institutions financières à fournir aux autorités de réglementation des documents tels que des rapports sur les transactions en devises. Ces documents peuvent être demandés aux banques lorsque leurs clients traitent avec des transactions en espèces suspectes impliquant des sommes supérieures à 10 000 dollars. Cela donne aux autorités la possibilité de reconstruire plus facilement la nature des transactions.
Loi sur le secret bancaire (BSA)
La BSA a été mise en œuvre pour mieux identifier les cas où le blanchiment de capitaux est utilisé pour promouvoir une entreprise criminelle, soutenir le terrorisme, dissimuler l'évasion fiscale ou dissimuler d'autres activités illicites. La législation a été utilisée tôt pour contrecarrer le financement des organisations criminelles, mais elle a rapidement été utilisée pour traiter également du financement des groupes terroristes.
Les criminels et les fraudeurs recourent au blanchiment de l’argent pour dissimuler leurs actions illicites sous le prétexte de légitimité. Les espèces, plutôt que les transactions électroniques traçables, constituent généralement le moyen privilégié d’achat de biens et services illicites. Des tactiques de blanchiment d’argent sont utilisées pour dissimuler ces sources de revenus en transactions légitimes.
Comment la loi sur le secret bancaire est-elle appliquée?
La loi n'exige pas que toutes les transactions dépassant 10 000 dollars soient documentées. Selon l'Internal Revenue Service, il existe une règle générale selon laquelle toute personne dans un commerce ou une entreprise doit produire le formulaire 8300 si leur entreprise reçoit plus de 10 000 USD en espèces d'un acheteur. Cela peut être le résultat d'une transaction unique ou de deux ou plusieurs transactions liées. La règle peut s'appliquer à un particulier, une société, une société de personnes, une association, une fiducie ou une succession. Le formulaire 8300 doit être produit au plus tard le quinzième jour après la transaction. Cette exigence est applicable si une partie des transactions en espèces a lieu aux États-Unis, dans leurs possessions ou sur leurs territoires.
La législation maintient une liste d'exceptions qui n'appellent pas un tel examen. Les ministères / organismes gouvernementaux et les sociétés figurant sur les principales bourses nord-américaines sont des exemples de parties exonérées.
Bien que cet acte puisse être utile pour lutter contre les activités criminelles, la BSA a suscité des critiques car il existe très peu de directives définissant ce qui est considéré comme suspect. Les organismes chargés de l'application de la loi n'ont pas non plus besoin d'obtenir une ordonnance du tribunal pour avoir accès à l'information.
Le Bureau du contrôleur de la monnaie examine régulièrement le respect de la BSA par les banques, les associations fédérales d’épargne et d’autres institutions.
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