Comment construire votre propre plan de retraite

Les joies du travail indépendant sont nombreuses, mais les facteurs de stress le sont aussi. Parmi celles-ci, la nécessité de planifier sa retraite entièrement par soi-même. Vous êtes chargé de créer une qualité de vie satisfaisante après la retraite. Quand il s'agit de construire cette vie, plus vous commencez tôt, mieux c'est.

Croissance du travail indépendant

Selon une étude de Freshbooks, un développeur de logiciels financiers pour les pigistes, d’ici à 2020, 42 millions d’Américains pourraient choisir de devenir des professionnels indépendants, ce qui représente environ un tiers de tous les Américains qui travaillent. Si l'esprit d'entreprise doit être applaudi, il est moins louable de constater que 40% des travailleurs indépendants n'épargnent que sporadiquement leur retraite; en revanche, seuls 12% des travailleurs traditionnellement employés sont des épargnants sporadiques. Plus effrayant encore, 28% des travailleurs indépendants, contre 10% des travailleurs traditionnellement employés, affirment ne pas épargner pour la retraite.

Et c'est dommage. Si vous êtes un travailleur indépendant, vous êtes occupé - fou, probablement - mais l’épargne-retraite doit être une priorité. Heureusement, il existe plusieurs régimes de retraite pour ceux qui dirigent leur propre entreprise. Ils ne sont pas aussi évidents ou automatiques que pour les employés de l'entreprise, mais ils existent. Non seulement ils offrent des revenus à l'abri de l'impôt, mais vous pouvez également potentiellement économiser un montant en dollars et / ou un pourcentage de votre revenu plus élevé que vous ne le pouviez en tant qu'employé du personnel.

Pourquoi épargner est-il difficile pour les travailleurs indépendants?

Les raisons invoquées pour ne pas épargner en vue de la retraite ne seront une surprise pour aucun travailleur indépendant. Les plus courants incluent:

• Manque de revenu stable
• Rembourser des dettes importantes
• Frais de santé
• Frais d'éducation
• Frais d'exploitation de l'entreprise

De plus, la mise en place d'un régime de retraite - comme à peu près tout ce qu'un entrepreneur entreprend - est un travail à faire soi-même. Aucun membre du personnel des Ressources humaines ne vous guidera à travers une demande de régime 401 (k), ou quel que soit le programme de retraite parrainé par la société. Aucune contribution correspondante, aucune action de la société et aucune déduction automatique du salaire. Vous devrez faire preuve de beaucoup de discipline pour contribuer au régime et, comme le montant que vous pouvez mettre dans votre compte de retraite dépend de votre salaire, vous ne saurez pas vraiment jusqu'à la fin de l'année combien vous pouvez cotiser.

Néanmoins, si les pigistes font face à des défis uniques en matière d’épargne pour la retraite, ils ont aussi des opportunités uniques. Le financement de votre compte de retraite peut être considéré comme faisant partie des dépenses de votre entreprise, tout comme le temps ou l'argent que vous dépensez pour établir et administrer le régime. Plus important encore, un compte de retraite vous permet de cotiser avant l’impôt, ce qui réduit votre revenu imposable. Et nombre de ces régimes vous permettent, en tant que propriétaire d’une entreprise, de cotiser plus chaque année que vous ne le pouvez à un IRA individuel.

Plans d'épargne retraite indépendants

Il existe quatre options d’épargne-retraite privilégiées par les travailleurs indépendants. Certains sont essentiellement des plans 401 (k) pour un joueur alors que d'autres sont basés sur l'IRA. Elles sont:

• Un participant 401 (k)
• SEP IRA
• IRA SIMPLE
• Plan de Keogh

Avec ces quatre options, vos cotisations sont déductibles d’impôt et vous ne payerez pas d’impôt au fur et à mesure de leur croissance au fil des ans (jusqu’à votre encaissement à la retraite). Pour éviter les pénalités, vous devez laisser vos économies dans votre compte jusqu'à ce que vous ayez 59 ans et demi. Les retraits anticipés entraînent des pénalités, bien qu'il existe certaines exemptions relatives aux difficultés.

Leur complexité et leur pertinence varient en fonction de la taille de votre entreprise, tant en termes de personnel que de revenus. Examinons chacun plus en détail (tous les détails sont définis dans la publication IRS 560).

Un participant 401 (k)

Un participant unique 401 (k), comme il est officiellement doublé par l'IRS, porte également les noms Solo 401 (k), Solo-k, Uni-k ou individual 401 (k). Il est réservé aux propriétaires uniques sans employés, à l'exception d'un conjoint travaillant pour l'entreprise.

Comment ça fonctionne

Le plan à participant unique reflète étroitement les 401 (k) proposés par de nombreuses grandes entreprises, jusqu’à concurrence des montants que vous pouvez cotiser chaque année. La grande différence: vous devez cotiser en tant qu'employé et employeur, ce qui vous donne une limite plus élevée que celle de nombreux autres régimes avantageux sur le plan fiscal.

Pour élaborer: Si vous participez à une entreprise 401 (k) standard, vous effectueriez des investissements sous forme de déduction salariale avant impôt de votre chèque de paie et votre employeur aurait la possibilité d’aligner ces contributions à concurrence de certains montants. Vous bénéficiez d’un allégement fiscal. votre cotisation et l’employeur obtient un allégement fiscal pour son appariement.Avec un régime 401 (k) à participant unique, puisque vous êtes à la fois le patron et le travailleur, vous pouvez cotiser à chaque titre en tant qu’employé (appelé «report facultatif»). ) et en tant que propriétaire d’entreprise (contribution non facultative de l’employé).

Les reports électifs pour 2019 peuvent atteindre 19 000 dollars, ou 25 500 dollars si vous avez 50 ans ou plus. Le total des contributions au régime ne peut dépasser 56 000 $, ni 62 000 $, y compris la contribution de rattrapage pour les personnes âgées de 50 ans ou plus. Si votre conjoint travaille pour vous, il peut également verser des contributions d’un montant égal et vous pouvez ensuite les égaler. Vous voyez donc pourquoi le Solo 401 (k) offre les limites de contribution les plus généreuses des régimes.

Mise en place

«En règle générale, les plans 401 (k) s sont complexes, avec d'importantes exigences en matière de comptabilité, d'administration et de classement», déclare James B. Twining, CFP®, fondateur et gestionnaire de patrimoine de Financial Plan, Inc., Bellingham, Wash. solo 401 (k) est assez simple. Tant que l'actif ne dépasse pas 250 000 $, aucun dépôt n'est requis. Un solo 401 (k) offre pourtant tous les avantages fiscaux d’un plan 401 (k) à participants multiples: les plafonds de cotisation avant impôt et le traitement fiscal sont identiques. "

Certains documents sont nécessaires, mais ce n'est pas trop lourd. Pour établir un particulier 401 (k), un propriétaire d’entreprise doit travailler avec une institution financière, laquelle peut imposer des frais et certaines limites quant aux investissements disponibles dans le plan. Certains régimes, par exemple, peuvent vous limiter à une liste fixe de fonds communs de placement (généralement sponsorisés par cette institution), mais un peu de shopping vous permettra de trouver de nombreuses sociétés réputées et réputées qui offrent des régimes à faible coût avec beaucoup de flexibilité.

SEP IRA

Officiellement appelé pension de retraite simplifiée, SEP IRA, comme son nom l’indique, est une variante d’un IRA individuel de base. En tant que plan le plus simple à mettre en place et à exploiter, il s'agit d'une excellente option pour les entreprises individuelles, même s'il permet également à un ou plusieurs employés.

Comment ça fonctionne

Dans un SEP IRA, seul l'employeur contribue au fonds, pas les employés. Ainsi, contrairement au Solo 401 (k), vous ne cotiseriez qu'en portant votre chapeau d'employeur. Vous pouvez cotiser jusqu'à 25% de vos gains nets (définis comme votre bénéfice annuel moins la moitié de vos impôts sur le travail indépendant), jusqu'à un maximum de 56 000 $ en 2019. Le régime offre également la possibilité de modifier les cotisations, de les regrouper somme à la fin de l'année, ou les ignorer complètement. Il n'y a aucune exigence de financement annuel.

Sa simplicité et sa flexibilité rendent le plan plus souhaitable pour les entreprises unipersonnelles. Mais il y a un problème si vous avez des gens qui travaillent pour vous. Bien que vous n'ayez pas à cotiser au régime chaque année, vous devrez cotiser pour tous vos employés admissibles - jusqu'à 25% de leur rémunération, dans la limite de 280 000 $ par an.

Si les SEP IRA sont simples, ils ne constituent pas nécessairement le moyen le plus efficace d'épargner pour la retraite. "Vous pouvez contribuer davantage à un SEP IRA qu'à un Solo 401 (k), sans la participation aux bénéfices, mais vous devez gagner suffisamment d'argent car c'est basé sur le pourcentage des bénéfices", déclare Joseph Anderson, CFP®, président de Pure Financial Advisors, Inc, basée à San Diego, en Californie.

Mise en place

Le compte est plus simple à configurer qu’un Solo 401 (k). Vous pouvez facilement ouvrir un SEP IRA en ligne auprès de sociétés de courtage telles que TD Ameritrade ou Fidelity Investments.

IRA SIMPLE

Officiellement connu sous le nom de Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés, un IRA simple est un peu un croisement entre un plan IRA et un plan 401 (k). Bien que disponible pour les entreprises individuelles, il convient mieux aux petites entreprises: les entreprises de 100 employés ou moins qui pourraient trouver d'autres types de plans trop coûteux.

Comment ça fonctionne

Le SIMPLE IRA suit les mêmes règles d’investissement, de report et de distribution qu’un IRA traditionnel ou un SEP IRA, à l’exception de ses seuils de contribution plus bas. Vous pouvez inclure tous les revenus nets de votre travail indépendant dans le plan, jusqu'à un maximum de 13 000 USD en 2019, plus 3 000 USD supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.

Avec SIMPLE, les employés peuvent cotiser avec les employeurs avec les mêmes montants annuels. En tant qu'employeur, toutefois, vous devez cotiser chaque année, au maximum, 3% du revenu de chaque employé participant au régime, ou une contribution fixe de 2% au revenu de chaque employé admissible (qu'il contribue ou non). .

Ainsi, à l'instar d'un régime 401 (k), le SIMPLE IRA est financé par les cotisations de l'employeur déductibles des impôts et par les cotisations des employés avant impôt. En un sens, l’obligation de l’employeur est moindre - parce que les employés versent des contributions -, mais il existe un appariement obligatoire. Et le montant que l'employeur peut cotiser pour vous-même est soumis au même plafond de cotisation que les employés.

En outre, les pénalités de retrait anticipé sont particulièrement lourdes: 25% au cours des deux premières années du plan.

Mise en place

Comme d’autres IRA, ces comptes ou plans doivent être ouverts auprès d’une institution financière. Cette institution aura des règles concernant les types de placements pouvant être achetés dans le cadre du plan et pourra facturer des frais pour l’administration et la participation du plan. Le processus est similaire à celui d'un SEP IRA, mais la charge de papier est un peu plus lourde.

Plan de Keogh

Le plan Keogh ou plan HR 10 (plus communément appelé aujourd'hui plan qualifié ou plan de participation aux bénéfices) est sans doute le plus complexe des plans destinés aux travailleurs indépendants, mais c'est aussi l'option qui permet la retraite la plus potentielle des économies.

Comment ça fonctionne

Les plans de Keogh peuvent généralement prendre la forme d’un plan à cotisations définies, dans lequel une somme fixe ou un pourcentage est versé à chaque période de paie. En 2019, ces régimes plafonnent les cotisations totales à 70 000 dollars par an. Une autre option, cependant, leur permet d’être structurés comme des régimes à prestations définies. En 2019, l'indemnité annuelle maximale était fixée à 225 000 $, ou à 100% de la rémunération de l'employé, selon le montant le moins élevé.

Une entreprise doit être non constituée en société et constituée en entreprise individuelle, en société à responsabilité limitée (LLC) ou en société de personnes pour pouvoir utiliser un Keogh. Bien que toutes les contributions soient faites avant impôt, il peut y avoir une exigence d'acquisition.

Comme vous pouvez l'imaginer, ces régimes sont principalement avantageux pour les hauts revenus, en particulier la version à prestations définies, qui permet des cotisations plus élevées que tout autre régime. Un Keogh convient particulièrement aux entreprises qui comptent un ou deux dirigeants à hauts revenus et plusieurs employés aux revenus les plus bas - comme dans le cas de la pratique médicale ou juridique.

Mise en place

Les plans Keogh ont des exigences de dépôt fédérales, et la paperasserie et la complexité signifient souvent qu'une aide professionnelle (d'un comptable, d'un conseiller en investissement ou d'une institution financière) est nécessaire. Vos options pour les dépositaires sont peut-être plus limitées qu'avec d'autres régimes de retraite - vous aurez probablement besoin d'une institution physique, par opposition à un service en ligne uniquement. Charles Schwab est l’un des cabinets de courtage qui offre et gère ce type de régime.

Compte d'épargne santé - HSA

En tant que pigiste, vous devrez peut-être payer votre propre assurance maladie et les franchises pour les régimes médicaux individuels sont généralement élevées. Si tel est votre cas, envisagez d'ouvrir un compte d'épargne-santé (HSA). Bien qu’il ait été créé pour des dépenses médicales plutôt que pour les années d’âge, un compte d’épargne santé peut souvent servir de compte de retraite de facto.

Ces comptes sont alimentés avec des dollars avant impôt, et l'argent qu'ils contiennent augmente avec report d'impôt - comme dans le cas d'un IRA ou de 401 (k). Bien que les fonds soient censés être retirés pour couvrir les frais médicaux à la charge, ils ne doivent pas l'être, vous pouvez les laisser accumuler année après année. Une fois que vous avez atteint l'âge de 65 ans, vous pouvez les retirer pour n'importe quelle raison. S'il s'agit d'un traitement médical (actuel ou à rembourser vous-même pour vos anciens coûts), il est toujours libre d'impôt. s'il s'agit d'une dépense non médicale, vous devrez payer un impôt sur le revenu, au taux en vigueur.

Pour ouvrir un HSA, vous devez être couvert par un régime d'assurance maladie à franchise élevée (HDHP). Pour 2019, l'IRS définit une franchise élevée de 1 350 USD par personne; 2 700 $ par famille. Tous les plans ne permettent pas les HSA. Si le vôtre le fait, vous êtes autorisé à verser jusqu'à 3 450 $ pour un régime individuel; 6 900 $ pour un régime familial en 2019. Les personnes de plus de 50 ans bénéficient d'une contribution de rattrapage de 1 000 $.

Traditionnel ou Roth IRA

Si aucun des plans ci-dessus ne vous convient, vous pouvez créer votre propre IRA. Roth et les IRA traditionnels sont accessibles à toute personne ayant un revenu d'emploi, y compris les pigistes. Roth IRA vous permet de cotiser après impôt, tandis que les IRA traditionnels vous permettent de cotiser avant impôts. La contribution annuelle maximale est de 6 000 $ ou 7 000 $ (si vous avez 50 ans ou plus) en 2019 ou votre revenu gagné total, selon le montant le moins élevé des deux.

La plupart des pigistes travaillent pour quelqu'un d'autre avant de se lancer seuls. Si vous avez un régime de retraite tel qu’un régime 401 (k), 403 (b) ou 457 (b) avec un ancien employeur, le meilleur moyen de gérer les économies accumulées est souvent de les transférer dans un IRA de roulement ou alternativement. Un participant 401 (k).

Le basculement vous permet de choisir le mode d’investissement de l’argent au lieu d’être limité par les choix d’un régime d’employés. De plus, la somme transférée peut constituer un bon départ pour l’épargne dans votre nouvelle carrière d’entrepreneur.

Gérer vos fonds de retraite

Ne vous y trompez pas: vous devez commencer à économiser pour la retraite dès que vous commencez à gagner un revenu, même si vous ne pouvez pas vous permettre beaucoup au début. Mais plus vous commencez tôt, plus vous en accumulez, grâce au miracle de la composition.

Supposons que vous économisiez 40 dollars par mois et que vous investissiez cet argent à 4, 65%, ce que le fonds Indice du marché total des obligations Vanguard a gagné au cours des 10 dernières années. À l'aide d'une calculatrice d'économies en ligne, un montant initial de 40 $, plus 40 $ par mois pendant 30 ans, totalise 31 550 $. Augmentez le taux d’intérêt à 8, 79%, soit le rendement moyen du fonds Vanguard Total Stock Market Index au cours des 10 dernières années, et montez-le à plus de 70 000 $.

Au fur et à mesure que votre épargne augmentera, vous voudrez peut-être faire appel à un conseiller financier pour déterminer le meilleur moyen de répartir vos fonds. Certaines entreprises offrent même des conseils gratuits ou peu coûteux en planification de la retraite à leurs clients. Des conseillers comme Betterment et Wealthfront proposent des solutions de planification et de construction de portefeuille automatisées, qui constituent une alternative peu coûteuse aux conseillers financiers.

Le résultat final

Créer une stratégie de retraite est extrêmement important lorsque vous êtes un pigiste, car personne ne se préoccupe de votre retraite, sauf de vous. C'est pourquoi votre mantra devrait être: payez-vous d'abord.

Beaucoup de gens considèrent l'argent de la retraite comme l'argent qu'ils ont mis s'il leur reste de l'argent à la fin du mois ou de l'année. «Vous payez en dernier», a déclaré David Blaylock, CFP, et ancien planificateur financier principal chez LearnVest Planning Services. "Payer soi-même, c'est économiser avant de faire quoi que ce soit. Essayez de mettre de côté une certaine partie de votre revenu le jour où vous êtes payé avant de dépenser de l'argent discrétionnaire."