Comment trouver le meilleur préparateur d'impôt pour vous

L'IRS estime que 60% des contribuables utilisent des préparateurs rémunérés. Si vous vous adressez régulièrement à un professionnel de l'impôt pour préparer votre déclaration ou si vous êtes un contribuable débutant qui souhaite travailler avec un fiscaliste, comprenez les options qui s'offrent à vous pour trouver la personne adaptée à votre situation.

Types de déclaration d'impôt

Vous pouvez avoir n'importe qui - votre oncle, votre voisin ou votre meilleur ami - préparer votre retour. Mais si vous payez pour ce service, la personne doit être enregistrée auprès de l'IRS et posséder un numéro d'identification fiscale du préparateur (PTIN), qui est un numéro IRS délivré chaque année aux préparateurs éligibles.

Les préparateurs rémunérés admissibles appartiennent à différentes catégories, en fonction de leur formation, de leur certification par des organisations professionnelles et des exigences en matière de formation continue.

• Avocats. Ces professionnels sont autorisés par les barreaux des États ou des États à exercer le droit et sont soumis aux exigences en matière de formation continue et à un code de déontologie.
• APC. Les experts-comptables agréés sont des professionnels qui ont réussi l’examen uniforme de la CPA et qui sont agréés par les conseils de comptabilité de l’État; ils ont des exigences de formation continue.
• Agents inscrits. Il s’agit de personnes qui ont réussi un examen spécial d’inscription en trois parties attestant leur compétence en matière de fiscalité fédérale et qui sont ensuite agréées par l’IRS. Eux aussi ont des exigences de formation continue.
• Participants au programme de la saison de dépôt annuel. Ce sont des personnes qui ne sont ni avocats, ni CPA, ni agents inscrits, mais qui ont volontairement suivi un programme IRS et obtenu une formation continue.
• Tout autre préparateur avec un PTIN. Ce sont des personnes qui pensent avoir suffisamment de connaissances pour préparer les déclarations et ont payé les frais pour obtenir un PTIN. Ils ne sont soumis à aucun contrôle de la part d'un État, d'un conseil professionnel ou de l'IRS.

L'IRS a un répertoire des préparateurs avec PTIN. Le registre inclut les avocats, les CPA, les agents inscrits et les participants au programme de la saison de dépôt annuelle, mais pas les préparateurs qui possèdent simplement un PTIN, mais pas d'autres informations d'identification. Vous pouvez rechercher un préparateur par identifiants, code postal et distance par rapport à vous.

Lorsque vous visitez un préparateur de vitrine, tel que H & R Block ou Liberty Tax, vous rencontrez un éventail de professionnels de la fiscalité, principalement des agents inscrits, des CPA et des avocats. Vous êtes probablement assigné au professionnel le mieux à même de gérer votre retour.

Remarque: Il existe également des agents de régimes de retraite et des actuaires inscrits qui préparent des PTIN. Ces experts ne sont pas utilisés pour les déclarations de taxe à la consommation, bien qu'ils soient inclus dans l'annuaire IRS.

Que paierez-vous?

Évidemment, plus la personne préparant votre retour est qualifiée, plus vous paierez pour le service. Les frais varient considérablement d’un pays à l’autre, en fonction du type de préparateur que vous utilisez et de la nature de votre retour (c.-à-d. Si vous avez une entreprise individuelle nécessitant l’Annexe C, si vous avez des transactions de placement complexes, si vous êtes propriétaire de nombreux immeubles locatifs ). La plupart facturent des frais fixes par retour. Par exemple, le taux moyen en vigueur pour un formulaire 1040 avec une annexe A (pour détailler les déductions personnelles) est d'environ 350 $; la moyenne nationale pour la préparation d'une déclaration de base sans détailler les retenues est inférieure.

En règle générale, vous payez les honoraires les plus élevés aux avocats, suivis des CPA et des agents inscrits. Les frais les plus bas sont facturés par les participants et les préparateurs du programme de la saison de déclaration annuelle sans désignation spéciale.

Qui est le meilleur pour quoi

L'argent n'est qu'un facteur dans le choix d'un préparateur; vos besoins de préparation sont primordiaux. Voir quel type serait logique pour vous.

• Avocats. Il est préférable d'utiliser ce type de professionnel pour les problèmes fiscaux de pointe pouvant nécessiter un litige. Le recours à un avocat est également recommandé s’il existe des problèmes pouvant être liés à une activité criminelle, car les révélations d’un client à un avocat sont privilégiées (confidentielles).
• APC. Ces professionnels sont formés pour traiter des questions fiscales complexes ou spéciales (par exemple, les déclarations en souffrance). Ils peuvent représenter les clients à tous les niveaux d'interaction avec l'IRS, y compris les audits et les appels au sein de l'IRS. Cependant, il n'y a qu'un privilège limité entre un CPA et un client pour les taxes fédérales; le privilège ne couvre pas les éléments divulgués pour la préparation de la déclaration de revenus. Si un CPA soupçonne des problèmes criminels, il peut faire appel à un avocat pour plus de renseignements.
• Agents inscrits. Ces professionnels peuvent gérer la plupart des questions fiscales. Ils disposent de droits de représentation illimités devant l'IRS et peuvent représenter des clients lors d'audits et d'appels à l'IRS. Eux aussi ont un privilège limité en ce qui concerne les questions fiscales fédérales.
• Participants au programme de la saison annuelle. Ils peuvent préparer votre déclaration de revenus. Ils n'ont que des droits limités de pratiquer devant l'IRS; ils ne peuvent représenter un client que s'ils ont préparé le retour, et uniquement devant les agents IRS et les représentants du service clientèle.
• Tout autre préparateur avec un PTIN. Il est préférable que ces personnes préparent des déclarations simples ne présentant pas de problèmes fiscaux complexes. Un client peut lui donner le pouvoir de discuter des éléments de la déclaration avec l'IRS, mais ce type de préparateur ne peut pas représenter un contribuable dans les audits et les appels de l'IRS.

Drapeaux rouges à surveiller

Vous avez choisi le type de préparateur à utiliser. Lorsque vous affinez votre recherche, veillez à vous éloigner de toute personne qui pourrait être sans scrupule et qui pourrait créer des problèmes pour vous. (Si l'IRS soupçonne que les actions d'un préparateur sont obscures, les retours de ses clients peuvent être en cours de vérification.) Quelques indices d'un comportement louche:

• Vous facturer sur la base de la taille d'un remboursement d'impôt. Cela viole le code d'éthique auquel les préparateurs doivent adhérer.
• Offre d'encaisser les chèques de remboursement. Les préparateurs s'exposent à des pénalités et faire une offre pour gérer les chèques de remboursement est louche.
• Préparer les retours sans demander de documentation.
• Garantir des remboursements, ou du moins aucun impôt à payer, sans référence à la situation réelle du contribuable.

Si vous avez des inquiétudes, adressez-vous au Bureau d'éthique commerciale pour savoir s'il y a eu des plaintes contre un préparateur en particulier. Vérifiez également les plaintes contre les CPA auprès du State Board of Accountancy; pour les avocats, demandez à l'association du barreau.

Le résultat final

Si vous avez sélectionné un préparateur et que votre déclaration est prête à être produite, assurez-vous que le code PTIN du préparateur et d'autres informations y figurent et que vous recevez une copie de votre déclaration. Sinon, il y a un problème et, avec un peu de chance, il n'est pas trop tard pour passer à quelqu'un d'autre.

Et pour utiliser au mieux votre temps de préparation - et vos heures facturables - assurez-vous de rassembler toutes les informations dont vous avez besoin et vos questions avant de vous rendre au professionnel de l'impôt que vous avez choisi.