Incidents de propriété
Une personne (y compris un fiduciaire) a des problèmes de propriété si elle a le droit de changer les bénéficiaires d'une police d'assurance-vie, d'emprunter de la valeur de rachat ou de modifier ou de modifier la police de quelque manière que ce soit. Cela se produit même si la personne choisit de ne pas agir et même si elle n'emprunte pas de la politique. La simple possibilité de le faire donne aux assurés des incidents de propriété.
RUPTURE D'INCIDENTS DE PROPRIETE
Parfois, l'Internal Revenue Service (IRS) recherchera tout incident de propriété par une personne qui offre une police d'assurance-vie à une autre personne ou entité. Lors du transfert d'une police, le titulaire initial doit renoncer à tous les droits légaux et ne pas payer les primes pour que la police reste en vigueur. En outre, à la fin du transfert, si l'assuré ou le cédant décède dans les trois ans suivant le transfert du contrat, le produit de l'assurance vie sera inclus dans la valeur brute de la succession du propriétaire initial (appelée règle des trois ans). ).
Incidents de propriété et introduction aux polices d'assurance-vie
En reculant, les polices d’assurance-vie sont nombreuses et comportent toutes une série de particularités, telles que des incidents de propriété. Les principaux types de polices d’assurance vie incluent les polices vie entière, temporaire, universelle et variable.
Toute la vie, l’un des types d’assurance vie les plus courants, garantit une couverture pour toute la vie de l’assuré et comprend une composante décès et épargne où la valeur de rachat peut s’accumuler. L'assurance vie temporaire ne garantit le versement d'une prestation de décès que pendant une durée déterminée. Le preneur d’assurance dispose de plusieurs options à l’expiration du terme, notamment le renouvellement du mandat, la conversion en couverture permanente ou la possibilité de résiliation complète du contrat. La vie universelle va encore plus loin dans ce concept et comprend un élément d'investissement et une option de prime flexible.
Enfin, la durée de vie universelle variable (VUL) comporte une composante d’épargne intégrée qui permet d’investir la valeur en espèces dans des sous-comptes. Semblables aux fonds communs de placement, ces sous-comptes permettent aux participants au régime de choisir des options présentant une exposition au marché et au risque variables. Bien que les VUL puissent générer des rendements importants, comme pour tout investissement, ils peuvent également entraîner des pertes substantielles.
Incidents de propriété et taxes sur les cadeaux
La réglementation de la taxe sur les cadeaux peut être complexe et changer régulièrement. Il est toujours préférable de vérifier auprès de vos autorités fiscales respectives si vous avez fait un don à une personne, y compris une police d'assurance-vie d'une valeur de plus de 15 000 $ à compter du 1er janvier 2018.
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.