Revenu d'investissement
Le revenu de placement est le revenu provenant des paiements d’intérêts, des dividendes, des plus-values perçues lors de la vente d’un titre ou d’autres actifs, ainsi que de tout autre profit réalisé par l’intermédiaire d’un véhicule de placement de quelque type que ce soit. Généralement, les individus gagnent la majeure partie de leur revenu net total chaque année grâce au revenu d'emploi régulier. Cependant, une épargne disciplinée et des investissements sur les marchés financiers peuvent transformer une épargne modérée en un portefeuille de placement important, offrant à un investisseur un revenu de placement annuel important au fil du temps. Les intérêts gagnés sur des comptes bancaires, les dividendes reçus d’actions détenues par des fonds communs de placement ou la vente de pièces d’or détenues dans un coffre de dépôt seraient tous considérés comme un revenu de placement. Souvent, les revenus tirés d’investissements sont soumis à un traitement fiscal différent, parfois préférentiel, qui varie selon les pays et les localités.
Les entreprises ont aussi souvent des revenus d’investissements. Dans les comptes de résultat des sociétés cotées en bourse, un élément appelé "revenu ou pertes" de placement est généralement coté. C'est à ce stade que l'entreprise indique la part du revenu net obtenue grâce aux investissements réalisés avec un excédent de trésorerie, par opposition à son activité habituelle. Pour une entreprise, cela peut inclure tout ce qui précède, ainsi que les intérêts gagnés ou perdus sur ses propres obligations émises, les rachats d'actions, les scissions d'entreprises et les acquisitions.
Comprendre le revenu de placement
Le revenu de placement désigne uniquement les gains financiers supérieurs au coût initial de l'investissement. La forme que prend le revenu, telle que le paiement d’intérêts ou de dividendes, n’a aucune importance pour qu’il soit considéré comme un revenu de placement tant que le revenu provient d’un investissement précédent. De plus, le revenu de placement peut être reçu sous forme de somme forfaitaire ou de paiements d'intérêts réguliers versés au fil du temps.
Revenu de placement simplifié
Dans la forme la plus simple, les intérêts accumulés sur un compte d'épargne de base sont considérés comme un revenu. Les intérêts sont générés sous forme d'un montant supérieur aux investissements d'origine, qui sont les dépôts placés dans le compte, ce qui en fait une source de revenus.
Les options, les actions et les obligations peuvent également générer des revenus de placement. Qu'il s'agisse de paiements d'intérêts ou de dividendes réguliers ou de la vente d'un titre à un taux supérieur à celui de l'achat, les fonds supérieurs au coût initial du placement sont considérés comme un revenu de placement.
Points clés à retenir
- Le revenu de placement est le revenu provenant de placements tels que l'immobilier et le marché boursier.
- Le revenu de placement est imposé à un taux différent une fois retiré, par rapport au revenu régulier.
Comprendre les propriétés d'investissement
Les transactions immobilières peuvent également être considérées comme un revenu de placement, et certains investisseurs choisissent d’acheter un bien immobilier spécifiquement pour générer un revenu de placement, soit des flux de trésorerie générés par les loyers, soit des gains en capital réalisés lors de la vente du bien. Une fois que l'investisseur a remboursé le coût initial du bien et que les paiements de loyer reçus ne servent pas à couvrir d'autres dépenses liées au bien, le revenu est considéré comme un revenu de placement.
Revenu de placement et impôts
Bien que ce ne soit pas toujours le cas, la majorité des revenus de placement est soumise à un niveau d'imposition préféré une fois les fonds retirés. Le taux d'imposition associé est basé sur la forme d'investissement générant le revenu et d'autres aspects de la situation d'un contribuable particulier. De nombreux comptes de retraite, tels que les comptes 401 (k) ou traditionnels, sont soumis à l’imposition lorsque les fonds sont retirés. Certains investissements avantageux sur le plan fiscal, tels qu'un Roth IRA, ne sont pas imposés sur les gains admissibles associés à une distribution admissible.
Par exemple, actuellement aux États-Unis, le taux d'imposition marginal le plus élevé sur le revenu est de 37% (pour les montants supérieurs à 500 000 USD par an). Dans le même temps, les plus-values à long terme et les dividendes déterminés ne sont soumis qu’à un impôt maximal de 20%, même si ce montant dépasse un demi-million de dollars au cours d’une année donnée.
Le revenu de placement peut également être utilisé conjointement avec les revenus d'un particulier afin de fournir des crédits d'impôt sur le revenu. Par exemple, l'un des critères utilisés pour évaluer les individus pour le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) est de gagner de l'argent en exploitant une petite entreprise et de ne pas avoir un revenu de placement supérieur à 3 500 dollars.
Exemples de revenus de placement
Supposons qu'un particulier achète des actions de la société ABC pour 50 USD. Deux semaines plus tard, elle les vend 70 $, générant un bénéfice de 20 $. Ensuite, le revenu qu'elle tire de son investissement dans la société ABC est considéré comme un revenu de placement et imposé en conséquence. Supposons que la même personne investisse 500 000 $ dans des biens immobiliers. Elle vend la propriété pour 1, 5 million de dollars dix ans plus tard. Ensuite, son investissement est classé en tant que revenu de placement et imposé sur la base de l’impôt sur les gains en capital à long terme.
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