Acquisition de la pension: tout ce que vous devez savoir

L'acquisition des droits à pension pour les régimes à prestations définies peut se faire de différentes manières. Vos avantages peuvent être acquis immédiatement ou sur une période pouvant aller jusqu'à sept ans. Il est important de comprendre comment votre rente est acquise, car le calendrier d’acquisition détermine à quel moment vous êtes admissible à recevoir toutes les prestations de retraite. En outre, le calendrier d'acquisition de votre plan peut être un facteur si vous songez à changer de travail - vous ne voudrez peut-être pas partir avant d'être pleinement acquis. En outre, le calendrier d’acquisition a son importance si vous bénéficiez d’une pension chez un employeur pour lequel vous ne travaillez plus et souhaitez savoir à quelles prestations de retraite vous avez droit. (Pour plus d'informations, voir Notions élémentaires sur les régimes de retraite à prestations définies .)

À qui appartiennent les cotisations des employés

Tu fais. Si votre employeur exige ou vous permet de cotiser une partie de votre salaire à votre rente, vous êtes toujours pleinement propriétaire de ces cotisations. En d’autres termes, si vous versiez 200 $ à votre pension avec le chèque de paie de vendredi dernier et que vous quittiez votre emploi le lundi suivant, vous ne laisseriez aucune de ces 200 $ - ni de l’argent que vous avez versé dans votre pension de chèques de paie précédents - lorsque tu as quitté ton travail.

Acquisition de pension pour cotisations de l'employeur

Si vous changez d’emploi, ce que vous laisserez peut-être derrière vous, ce sont les contributions de votre employeur à votre régime de retraite, c’est la partie qui sera «acquise», en fonction du calendrier d’acquisition du régime et du type de régime auquel vous participez. Les règles suivantes s'appliquent aux régimes de retraite à prestations définies. Les régimes à cotisations définies, tels que 401 (k), et les régimes à prestations définies applicables, tels que les régimes à solde de caisse et les régimes de retraite, suivent des règles différentes (bien qu’il existe certaines similitudes).

Cliff Vesting

Les années de service qu'un employé doit compléter chez un employeur pour être pleinement acquises dépendent du fait que le régime de retraite comporte un calendrier d'acquisition variable ou un calendrier d'acquisition progressif. Dans le premier cas, les employés sont pleinement investis dans leur pension après un certain nombre d'années. Une loi fédérale appelée Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) stipule que le maximum est de cinq ans pour les régimes du secteur privé, mais que les employeurs peuvent autoriser une acquisition intégrale plus rapidement. Par exemple, dans le cadre du régime de retraite d'ExxonMobil, les travailleurs sont entièrement acquis au bout de cinq années de service acquis ou après avoir atteint l'âge de 65 ans, selon la première éventualité.

Si votre régime prévoit un calendrier d’acquisition en falaise dans lequel les employés sont entièrement acquis au bout de cinq ans, vous ne recevrez aucune des cotisations de votre employeur si vous quittez votre emploi avant votre cinquième anniversaire. Vous resterez toutefois investi de vos propres contributions, comme expliqué dans la section précédente.

Acquisition graduée

Sous acquisition progressive, il existe une acquisition partielle pour chaque année de service une fois que vous avez servi pendant trois ans. Pour les régimes du secteur privé, au minimum, après la troisième année, votre rente devient investie à 20%, après la quatrième année, vous devenez acquéreuse à 40%, après la cinquième année, vous devenez acquise à 60%, après la sixième année, vous devenez acquise à 80% et, enfin, à partir de la septième année, vous êtes entièrement acquis.

Votre employeur est libre d’offrir un programme d’acquisition gradué plus généreux, cependant. «Un régime traditionnel à prestations définies pourrait être acquis à 50% après deux ans de service et à 100% après quatre ans», a déclaré l'actuaire John Lowell, consultant chez October Three Consulting, à Atlanta, qui fournit la conception de programmes de retraite et les services associés. "D'autre part, un plan avec un calendrier d'acquisition acquis à 50% après quatre ans de service et à 100% après six ans de service ne serait pas acceptable, car il n'égale ni ne dépasse aucun des calendriers admissibles à tous les moments . "

Quand vous pouvez percevoir des prestations d'un régime de retraite privé

Le fait d’être entièrement investi dans votre pension ne signifie pas que vous pouvez accéder à l’argent immédiatement. En vertu de la loi fédérale, les employés ont le droit de recevoir leurs prestations de retraite lorsqu'ils atteignent l'âge normal de la retraite, en plus de satisfaire aux exigences en matière d'années de service décrites ci-dessus. «L'âge de la retraite normal pour un régime couvert par ERISA est défini par le régime», a déclaré Lowell. Il ne peut être plus tard que 65 ans avec cinq ans de service.

Pensions gouvernementales et religieuses

Si vous participez à un régime de retraite gouvernemental ou confessionnel plutôt qu'à un régime de retraite privé, les règles ERISA ne s'appliquent pas. Les régimes gouvernementaux couvrent les employés du gouvernement fédéral, de tout gouvernement d'État et de toute division, agence ou organe politique d'un gouvernement fédéral ou d'un gouvernement d'État, tels que les enseignants et les administrateurs d'école. Les régimes de retraite de l'église peuvent couvrir non seulement les employés directs de l'église, mais également les employés d'un hôpital, d'une école ou d'une organisation à but non lucratif associée à l'église. Les participants au système de retraite de Floride, par exemple, sont entièrement acquis au bout de six ans de service s’ils ont adhéré au régime avant le 1er juillet 2011 ou après huit ans de service s’ils s’étaient inscrits au régime à compter du 1er juillet 2011.

Quel que soit le type d’employeur que vous avez, vous pouvez connaître votre calendrier d’acquisition en consultant la description sommaire de votre plan. Vous pouvez obtenir le document auprès du service des ressources humaines de votre entreprise ou de l'administrateur du régime de retraite.

Exceptions à ERISA

Selon l’un ou l’autre calendrier d’acquisition, lors du calcul du nombre d’années de service, les employeurs ne sont pas tenus de compter le nombre d’années au cours desquelles vous avez travaillé avant 18 ans, les années pendant lesquelles vous n’avez pas cotisé à un régime exigeant des cotisations salariales ou les années où l’employeur n’a pas maintenu le plan ou un plan prédécesseur. Les employeurs peuvent également ne pas compter les années où vous n'étiez pas un employé régulier. Dans certains cas, il se peut que des années partielles de service vous soient créditées pour des années où vous n'étiez pas employé régulier.

De plus, si vous avez touché des prestations de retraite avant le milieu des années 1980, les règles décrites dans les sections précédentes ne vous concernent pas. Selon la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), les régimes de retraite nécessitaient au moins 20 années de service avant le milieu des années 1970 et 10 ans avant le milieu des années 1980. Si vous avez accompli moins d'années de service au cours de ces périodes, il est possible que vous ne soyez pas du tout investi dans des prestations de retraite provenant de ces années de travail.

Plus précisément, si vous avez participé à un régime de retraite du secteur privé de 1974 à 1988 et que votre employeur a utilisé un calendrier d’acquisition en falaise, vous avez acquis 0% jusqu’à ce que vous ayez au moins 10 années de service, après quoi vous êtes devenu acquis à 100%. Si votre employeur a utilisé un calendrier d’acquisition progressif, vous avez acquis 25% des droits après cinq années de service, avec une augmentation des acquisitions de 5% chaque année jusqu’à 15 ans de service, après quoi vous avez acquis 100% des droits.

En outre, une exception appelée «règle de 45 ans» stipule que si l’âge et les années de service d’un employé totalisent 45 ans et qu’il compte au moins cinq années de service chez cet employeur, il doit alors acquérir au moins 50% des prestations. d'au moins 10% d'augmentation chaque année par la suite.

Pauses dans l'emploi

Qu'advient-il si vous travaillez pour le même employeur du secteur privé pendant plusieurs années, mais que ces années de service ne sont pas consécutives? Êtes-vous investi dans votre régime de retraite?

ERISA indique que si vous quittez un employeur et revenez dans les cinq ans, le régime est généralement tenu de compter vos années de service antérieures. Donc, si vous avez travaillé pour une entreprise privée de 2010 à 2012 (trois ans), puis vous êtes allé dans une autre entreprise en 2013 et 2014 (deux ans) pour ensuite retourner chez votre ancien employeur en 2015 et y rester (deux ans), vous serez généralement acquis dans votre régime - soit entièrement, si le régime utilise l’acquisition progressive, soit au moins partiellement, si le régime utilise l’acquisition progressive. Encore une fois, la description sommaire de votre plan devrait expliquer comment votre employeur gère cette situation.

Le résultat final

Comprendre comment vos vestes de pension peuvent être délicats, mais il est crucial de comprendre, afin que vous puissiez prendre les meilleures décisions pour savoir quand et quand changer de travail et percevoir toutes les prestations de retraite auxquelles vous avez droit lorsque vous prenez votre retraite. (Pour plus d'informations, voir Régimes de retraite: douleur ou plaisir? )