Façons de payer des frais préscolaires avantageux sur le plan fiscal

Les grands-parents qui paient une éducation précoce pour leurs petits-enfants bénéficient d'avantages distincts. La plupart des nanas et des pop-pop ont probablement entendu parler des avantages de financer un compte 529, ce qui permet de payer ces frais universitaires considérables en permettant au numéro de leur numéro d’en tirer des revenus exempts d’impôt. Mais les factures pour les écoles maternelles privées et les écoles élémentaires peuvent aussi faire peur. C'est particulièrement vrai dans certaines des plus grandes villes du pays, où les frais d'inscription peuvent être supérieurs à ceux des collèges d'État. À New York, par exemple, certaines des écoles primaires les plus exclusives peuvent coûter plus de 30 000 dollars par an.

Les avantages des grands-parents qui paient pour une éducation précoce

Heureusement, l’Internal Revenue Service (IRS) offre des incitations intéressantes aux grands-parents qui souhaitent contribuer à l’éducation préscolaire. En tirant parti de ces dispositions, chaque dollar que vous dépensez peut être mis à rude épreuve, sans parler de protéger vos actifs du fisc lorsque votre succession est transmise à vos héritiers.

L'exemption de taxe sur les cadeaux

Habituellement, un contribuable ne peut donner que 14 000 dollars par an à chaque petit-enfant (ou à quiconque, d'ailleurs) sans avoir à payer de taxe sur les donations. Cela signifie bien entendu qu'un couple pourrait donner 28 000 dollars au total à chaque enfant. Cette limite ne s'applique toutefois pas si vous payez directement l'école de votre petit-enfant pour couvrir les frais de scolarité. Cette "exemption d'éducation" est un excellent moyen pour les particuliers de contribuer aux coûts élevés de l'éducation privée.

Pour les personnes âgées disposant de nombreux actifs, il s'agit également d'un excellent outil de planification successorale. (Pour en savoir plus, voir Que sont les taxes sur les cadeaux? ) L'argent que vous donnez à vos petits-enfants aide désormais à réduire la taille de votre succession aux fins de l'impôt. Cela peut faire une énorme différence, étant donné que le gouvernement prélève 40% des biens supérieurs à 5, 49 millions de dollars. Même si vos héritiers ne paient pas les impôts directement, vous leur rendez un immense service en restant sous ce seuil.

En théorie, les grands-parents peuvent également utiliser l'exemption relative à l'éducation pour couvrir leurs factures. Mais c’est là que les choses deviennent un peu risquées. Si le préscolaire est davantage une garderie qu'un établissement d'enseignement, vous n'avez pas de chance. Selon le site Web de l'IRS: «Un organisme éducatif qualifié est un organisme qui maintient normalement un corps professoral et un programme réguliers et qui compte normalement un groupe d'élèves ou d'étudiants régulièrement inscrits sur le lieu où ses activités éducatives sont régulièrement menées. Si vous envisagez de payer les frais de scolarité dans une partie du pays où les coûts sont élevés, assurez-vous de trouver une école répondant aux critères. Il est également important de garder à l'esprit que l'exemption ne fonctionne que pour les frais de scolarité admissibles. Il ne s'appliquera pas aux dépenses accessoires, telles que les livres et les fournitures.

Si l'enfant s'inscrit dans une école qui nécessite un contrat, les experts préviennent que la personne qui paie la facture - même s'il s'agit d'un grand-parent - devrait être celle qui la signe. Sinon, l'IRS peut affirmer que le grand-parent fait un cadeau imposable au parent, même si ce n'est pas le cas.

Comptes d'épargne-études Coverdell

Beaucoup de grands-parents avertis connaissent 529 régimes d'épargne universitaires, mais il existe une autre option plus flexible qui passe parfois inaperçue. Avec un compte d’épargne études Coverdell (ESA), vous pouvez aider vos petits-enfants à épargner non seulement pour les études collégiales, mais également pour les écoles primaires et secondaires. Comme avec un plan 529, les bénéficiaires peuvent retirer l’argent en franchise d’impôt pour des dépenses admissibles. Cependant, les ESA ont tendance à offrir plus d'options d'investissement et des coûts plus bas. (Pour plus d'informations, voir Régimes d'épargne universitaires: financer un 529 ou Coverdell? )

Les limites de revenu relativement basses pour les régimes Coverdell constituent un obstacle. Vous pouvez verser jusqu'à 2 000 dollars par an dans le compte d'un grandkid, mais uniquement si votre revenu brut ajusté modifié est inférieur à 95 000 dollars par an, ou 190 000 dollars si vous produisez une déclaration conjointe. À ce stade, le montant de l'allocation commence à diminuer. Ceux dont le revenu brut ajusté modifié est supérieur à 110 000 USD - 220 000 USD, s’ils déclarent conjointement - se voient totalement interdire de verser une contribution.

Cependant, il existe une solution relativement simple. Donnez simplement l'argent à vos petits-enfants et demandez-leur d'ouvrir eux-mêmes une ESA. En leur permettant d'économiser à l'avance pour les écoles privées de manière avantageuse sur le plan fiscal, vous en tirez plus avec chaque dollar que vous dépensez. De plus, il s'agit d'un autre moyen de réduire la taille de votre succession, ce qui peut aider les familles aisées à se soustraire à l'impôt sur les successions redouté.

Le résultat final

L'IRS a quelques dispositions qui profitent aux grands-parents qui veulent aider à payer pour les écoles maternelles et élémentaires privées. Tirer parti de ces exclusions peut aider à réduire votre facture d’impôt, maintenant et à l’avenir. Si vous payez directement les frais de scolarité, assurez-vous que l'école remplit les conditions requises pour bénéficier de l'exonération de la taxe sur les dons.