Efficacité fiscale
L’efficacité fiscale est une tentative de minimiser l’impôt à payer lorsque de nombreuses décisions financières sont prises. Une décision financière est dite fiscalement efficiente si le résultat fiscal est inférieur à une structure financière alternative poursuivant le même but.
Comprendre l'efficacité fiscale
L’efficacité fiscale consiste à structurer un investissement de manière à ce qu’il perçoive le moins possible d’impôt. Il existe plusieurs façons d’obtenir une efficacité fiscale lorsque vous investissez sur les marchés publics.
Comptes à impôt différé et libres d'impôt
Un contribuable peut effectuer des investissements générant des revenus dans un compte à impôt différé, tel qu'un plan de retraite individuel (IRA), un plan 401 (k) et une rente. Tous les dividendes ou gains en capital générés par les investissements sont automatiquement réinvestis dans le compte, qui continue de croître avec report d'impôt jusqu'à ce que des retraits soient effectués.
Fonds commun de placement fiscalement avantageux
Investir dans un fonds commun de placement fiscalement avantageux, en particulier pour les contribuables n’ayant pas de compte à imposition différée ou exempte d’impôt, est un autre moyen de réduire l’impôt à payer. Un fonds commun de placement fiscalement avantageux est imposé à un taux moins élevé que celui des autres fonds communs de placement. Ces fonds généreront des niveaux relatifs de dividendes et / ou de gains en capital relatifs inférieurs à ceux des fonds communs de placement moyens. Les fonds d'actions de petite capitalisation et les fonds à gestion passive, tels que les fonds indiciels et les fonds négociés en bourse (FNB), sont de bons exemples de fonds communs de placement générant peu, voire pas du tout, de revenu en intérêts ou de dividendes.
Gains / pertes en capital à long terme
En outre, un contribuable peut atteindre une efficacité fiscale en détenant des actions pendant plus d'un an, ce qui soumettra l'investisseur au taux de gains en capital à long terme plus favorable, plutôt qu'au taux d'imposition du revenu ordinaire appliqué aux investissements détenus pendant moins d'un an. . En outre, la compensation des gains en capital imposables par des pertes en capital actuelles ou passées peut réduire le montant des bénéfices de placement imposés.
Obligations exonérées d'impôt
Un investisseur en obligations peut opter pour les obligations municipales par rapport aux obligations de sociétés, étant donné que les premières sont exonérées d'impôts au niveau fédéral. Si l’investisseur achète une obligation émise dans son État de résidence, les paiements de coupon effectués sur l’obligation peuvent également être exonérés des taxes imposées par l’État.
Confiance irrévocable
Aux fins de la planification successorale, la fiducie irrévocable est utile aux personnes qui souhaitent gagner en efficacité fiscale. Lorsqu'une personne détient des actifs dans ce type de fiducie, elle rend des incidents de propriété, car elle ne peut pas révoquer la fiducie et reprendre les ressources. Par conséquent, lorsqu'une fiducie irrévocable est capitalisée, le propriétaire de la propriété retire effectivement les actifs de sa masse imposable. Les fiducies de saut de génération, les fiducies de résidence personnelles qualifiées, les fiducies de rente conservées du concédant (GRAT), les fiducies principales d'oeuvres de bienfaisance et les fiducies résiduaires de bienfaisance sont parmi les fiducies irrévocables utilisées aux fins d'efficacité en matière d'impôt sur les successions. Par ailleurs, une fiducie révocable n’est pas fiscalement efficace, car elle peut être révoquée et, de ce fait, les actifs qu’elle détient continuent de faire partie de la succession aux fins de l’impôt.
Ces stratégies d’atteinte de l’efficacité fiscale ne constituent en aucun cas une liste exhaustive. Les professionnels de la finance peuvent aider les particuliers et les entreprises à évaluer les meilleurs moyens de réduire leurs obligations fiscales.
Les investisseurs situés dans des tranches d'imposition élevées sont souvent plus intéressés par les investissements efficients sur le plan fiscal, car leurs économies potentielles sont plus importantes. Cependant, choisir le meilleur investissement fiscalement avantageux peut être une tâche ardue pour ceux qui connaissent peu les différents types de produits disponibles. La meilleure décision peut être de contacter un professionnel de la finance afin de déterminer s’il est possible de rendre les investissements plus efficients sur le plan fiscal.
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