Conseils fiscaux pour l'investisseur individuel

Bien que cela dépende beaucoup de votre situation personnelle, il existe quelques principes simples - des conseils fiscaux, en réalité - qui s'appliquent à la plupart des investisseurs et peuvent vous aider à économiser de l'argent. Dans cet article, nous examinerons quelques-unes de celles-ci, en expliquant les avantages fiscaux de prendre des décisions intelligentes en matière de tenue de registres, d'investissement et de reporting.

Points clés à retenir

• Il existe des conseils fiscaux pour aider les contribuables à économiser de l'argent, notamment en réinvestissant des dividendes pour réduire les gains imposables ou en investissant dans des obligations municipales exonérées d'impôt.
• Les actionnaires peuvent inclure les commissions et frais de courtage dans la base de calcul du prix de leurs actions.
• La radiation des dépenses peut réduire les obligations fiscales si la dépense est directement liée à la facilitation des transactions ou à la gestion de portefeuilles.
• Les pertes en capital peuvent compenser les gains en capital et réduire l'obligation fiscale.

Les dividendes

Êtes-vous un investisseur qui finit par payer trop d'impôt sur les gains en capital sur la vente de vos actions de fonds communs de placement parce que vous avez oublié les dividendes automatiquement réinvestis dans le fonds au fil des ans? Les dividendes réinvestis, en augmentant votre investissement dans un fonds, réduisent effectivement votre gain imposable (ou augmentent votre perte en capital).

Par exemple, supposons que vous ayez initialement investi 5 000 USD dans un fonds commun de placement et réinvesti 1 000 USD en actions supplémentaires au fil des ans. Si vous vendez ensuite votre participation dans le fonds au prix de 7 500 USD, votre gain imposable est de 1 500 USD (7 500 USD moins le placement initial de 5 000 USD et les dividendes réinvestis de 1 000 USD). Beaucoup de gens oublient de déduire leurs dividendes réinvestis et finissent par payer des impôts plus élevés (par exemple, 2 500 $).

Bien que la réduction du revenu imposable dans cet exemple puisse ne pas sembler être une grande différence, ne pas tirer parti de cette règle pourrait vous coûter cher à long terme. Si vous ratez des économies d'impôts aujourd'hui, vous perdez le potentiel de croissance composé que ces dollars supplémentaires auraient gagné à l'avenir, et si vous oubliez de prendre en compte les dividendes réinvestis année après année, vos rendements corrigés de l'impôt, souffriront considérablement à long terme.

Tenez des registres précis de vos dividendes réinvestis et examinez les règles fiscales applicables à votre situation à chaque saison fiscale. Cela vous rappellera les détails que vous devez utiliser à votre avantage et, espérons-le, vous sensibilisera aux nouvelles possibilités d'évasion fiscale.

Des obligations

Lorsque les marchés boursiers enregistrent de mauvaises performances, les investisseurs recherchent ailleurs des endroits où placer leur argent. Nombre d’entre elles trouvent refuge dans les obligations, qui contrebalancent souvent les actions - et rapportent des intérêts en plus. Et voici la meilleure partie: vous n'avez peut-être pas à payer d'impôt sur tous les intérêts que vous avez reçus.

Comment? Si vous avez acheté l'obligation entre deux paiements d'intérêts (la plupart des obligations sont payées tous les deux ans), vous ne payez généralement pas d'impôt sur les intérêts accumulés avant votre achat. Vous devez tout de même déclarer le montant total des intérêts que vous avez reçus, mais vous pourrez soustraire le montant cumulé sur une ligne distincte.

De nombreux investisseurs considèrent également que la dette publique à court terme est un refuge sûr pour leur argent. Pour l'investisseur de détail, les obligations municipales (munis) peuvent offrir des avantages fiscaux significatifs. Ces obligations sont souvent émises par les gouvernements des États ou les municipalités locales pour financer un projet particulier, tel que la construction d’une école ou d’un hôpital, ou pour faire face à des dépenses de fonctionnement spécifiques.

La plupart des munis bénéficient d'un statut d'exonération fiscale, ce qui signifie que les intérêts qu'ils génèrent n'ont pas besoin d'être réclamés lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Ceux qui sont bien notés, et donc à faible risque, peuvent être des investissements très attractifs.

Radiations

Avez-vous acheté un ordinateur à la maison l'année dernière? Si vous le faites, vous pouvez éventuellement déduire une partie du coût si vous avez utilisé l'ordinateur pour effectuer des transactions ou pour aider à gérer votre portefeuille. La fraction du coût de l’ordinateur qui est déductible dépend de votre utilisation de l’ordinateur pour surveiller vos investissements. Par exemple, si vous avez payé 1 500 USD pour un ordinateur et que vous l'utilisez pour surveiller vos investissements 20% du temps, 300 USD du coût de l'ordinateur sont éligibles en tant que dépense radiée.

Pour les investisseurs qui investissent dans de petites entreprises ou qui travaillent à leur compte, de nombreux frais d’exploitation peuvent être amortis. Par exemple, si vous effectuez des voyages d’affaires au cours de l’année pour lesquels vous souhaitez obtenir un hébergement, le coût de votre hébergement et de vos repas peut être imputé aux frais professionnels dans les limites spécifiées, en fonction du lieu de voyage. Si vous voyagez fréquemment, oublier d'inclure ces types de dépenses apparemment personnelles peut faire perdre beaucoup d'économies d'impôt.

Pour les propriétaires qui ont déménagé et vendu leur maison au cours de l'année, le coût de base de l'achat est un élément important à prendre en compte lors de la déclaration du gain en capital réalisé sur la vente. Si votre maison a subi des rénovations ou des améliorations similaires dont la durée de vie utile est supérieure à un an, vous pouvez probablement inclure le coût des améliorations dans le prix de base rajusté de votre maison, réduisant ainsi le gain en capital réalisé sur la vente et les impôts qui en résultent.

Programmes à impôt différé

Chaque fois que vous négociez une action, vous êtes vulnérable à l'impôt sur les gains en capital. Faire vos achats avec un compte à impôt différé peut vous faire économiser beaucoup d’argent. Les comptes à impôt différé se présentent sous différentes formes et tailles. Les plus connus sont les régimes de compte de retraite individuel (IRA) et de pension d’emploi simplifiée (SEP).

L'idée de base est que vous n'êtes pas imposé sur les fonds tant que vous ne les retirez pas, ils sont alors imposés comme un revenu. Vraisemblablement, il sera moins élevé qu’aujourd’hui car vous serez à la retraite avec peu ou pas de revenu gagné.

De plus, même si les avantages des comptes à imposition différée sont substantiels, ils apportent un avantage supplémentaire en termes de flexibilité, car les investisseurs ne doivent pas nécessairement se préoccuper des conséquences fiscales habituelles pour prendre des décisions commerciales. Si vous conservez vos fonds dans le compte à impôt différé, vous avez la liberté de liquider vos positions à l’avance si elles ont connu une forte appréciation des cours, sans tenir compte du taux d’imposition plus élevé appliqué aux gains en capital à court terme.

Faites correspondre vos profits / pertes

Dans de nombreux cas, il est judicieux de faire correspondre la vente d’un investissement rentable à la vente d’un investissement perdant au cours de la même année. Les pertes en capital peuvent être déduites des gains en capital et les pertes à court terme peuvent être déduites des gains à court terme. De plus, si vous avez une année particulièrement mauvaise, vous pouvez reporter 3 000 $ de votre perte aux années suivantes. Cela peut sembler contre-intuitif, mais cela fonctionne très bien.

Les gains et les pertes sur papier ne comptent pas, car rien ne garantit que la valeur de vos investissements ne changera pas avant la clôture de votre position. Cependant, en choisissant activement de vous libérer (peut-être temporairement) de la perte de placements, vous pouvez faire correspondre vos gains en capital à des pertes compensatoires, réduisant ainsi considérablement votre fardeau fiscal.

Les gains et pertes en capital ne sont appliqués à votre déclaration de revenus que lorsqu'ils sont réalisés.

Ajouter des frais de courtage aux coûts de stock

L'achat d'actions n'est pas gratuit. Vous payez toujours des commissions et pouvez également payer des frais de transfert si vous changez de maison de courtage. Ces dépenses doivent être ajoutées au montant que vous avez payé pour un stock lors de la détermination de votre base de coûts. Lorsque vous vendez les actions, soustrayez la commission du prix de vente des actions.

Considérez ces coûts comme des radiations car il s’agit de dépenses directes engagées pour aider votre argent à croître. Après tout, les frais de courtage et les coûts de transaction représentent de l’argent qui sort directement de votre poche en tant que dépense engagée lors de la réalisation d’un investissement.

Et bien que les courtiers à escompte modernes facturent souvent des frais relativement bas, il n’ya aucune raison d’éviter de réclamer toutes les dépenses possibles lors du dépôt de vos impôts. De nombreux petits frais de courtage engagés au cours d'une année peuvent représenter des centaines de dollars. Pour les traders actifs qui effectuent des centaines voire des milliers d'opérations chaque année, leur impact peut être considérable.

Accrochez-vous à vos actions

Voici un autre bon argument en faveur de la stratégie d’achat et de conservation: les plus-values ​​à court terme (moins d’un an) sont toujours imposées à un taux plus élevé que ceux à long terme. La différence entre les taux d'imposition des plus-values ​​à long terme et à court terme peut être de 13% ou plus dans certains états et pays. Si vous tenez compte des effets à long terme de la composition sur la réduction de l’impôt sur le revenu à payer aujourd’hui, il peut être avantageux de conserver vos actions pendant au moins un an.

La plupart des investisseurs envisagent de participer aux marchés boursiers pendant des décennies, passant peut-être de stock en stock au fil des années, tout en conservant leur argent au service de leur marché, tout au long de leur période de constitution du capital. Si vous correspondez à cette description, prenez un moment pour examiner les avantages fiscaux liés à l'utilisation d'une stratégie d'achat à long terme si vous ne le faites pas déjà: les économies peuvent valoir plus que ce que vous pensez.

Le résultat final

Il semble que les lois fiscales contiennent presque autant de subtilités que d’investisseurs qui paient des impôts. Une gestion fiscale astucieuse fait partie d'un plan financier réussi. Elle vous permet de vous assurer de tirer activement parti des possibilités d'évasion fiscale qui s'appliquent à votre situation et de ne négliger aucune dépense ou autre technique de réduction du revenu susceptible de réduire votre impôt à payer. gains.

Alors que de nombreux investisseurs souhaitent connaître la prochaine opportunité d’investissement susceptible de générer des rendements supérieurs à ceux du marché, rares sont ceux qui déploient les mêmes efforts pour réduire leurs impôts au minimum. Faites-vous une faveur lorsque la saison des impôts arrive cette année en prenant le temps de faire tout votre possible pour garder votre argent dans vos poches. (Nous vous recommandons également de consulter un planificateur fiscal.) Les économies que vous avez découvertes peuvent donner un bon coup de pouce à votre rendement annuel.