Événement imposable
Un événement imposable fait référence à tout événement ou transaction qui entraîne une conséquence fiscale pour la partie qui exécute la transaction. Les exemples courants d’événements imposables pour les investisseurs incluent la réception d’intérêts et de dividendes, la vente de titres contre profit et l’exercice d’options.
DÉCLENCHEMENT Événement imposable
Un événement imposable est une transaction qui déclenche une ou plusieurs taxes. Le gouvernement a mis en place des règles selon lesquelles les événements ont des conséquences imposables pour les particuliers et les entreprises. L'événement imposable le plus courant est le paiement et la réception d'un salaire soumis à l'impôt sur le revenu.
Gagner des salaires et traitements
Les autorités fiscales fédérales et nationales exigent des entreprises et des particuliers qu'ils versent un pourcentage de leurs revenus au gouvernement. Pour les employés, une partie du revenu gagné est retenue par l’employeur et remise au gouvernement. L'impôt sur le revenu retenu comprend également la part des employés de la taxe de sécurité sociale et Medicare. Les employeurs doivent également payer leur part des taxes de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie.
Recevoir des dividendes sur les actions
Lorsque des dividendes sont versés aux actionnaires, un événement imposable se produit. Le gouvernement fédéral impose les dividendes à un taux compris entre 0% et 20%, en fonction de la tranche d'imposition du revenu ordinaire de l'actionnaire. Aux États-Unis, les dividendes des contribuables se situent dans une tranche d'imposition supérieure ou égale à 15%.
Vendre un actif pour un gain
Les immobilisations, telles que les actions, les obligations, les produits de base, les voitures, les propriétés, les objets de collection et les antiquités, etc., qui sont vendues à but lucratif génèrent des gains en capital, dont une partie ou la totalité est imposée. Les plus-values à long terme - les bénéfices réalisés après la vente d'un actif détenu depuis plus d'un an - sont soumises à l'impôt sur les plus-values. Toutefois, les contribuables appartenant aux catégories d'imposition les plus basses ne subissent pas d'événement imposable lorsqu'ils vendent un actif détenu depuis plus d'un an. Les plus-values à court terme désignent les bénéfices tirés de la vente d'actifs détenus depuis moins d'un an. Le taux d'imposition des gains en capital pour les gains en capital à court terme est généralement le même que le taux d'imposition sur le revenu gagné ou d'autres types de revenus ordinaires.
Pour une propriété, une vente est un événement imposable. L'Internal Revenue Service (IRS) permet aux propriétaires d'exclure le premier gain de leur revenu imposable (500 000 USD (500 000 USD pour les couples propriétaires de la maison)), mais dans la plupart des cas, tout montant excédant ce montant est imposable.
Vente et achat de certains types de biens
Un acheteur et un vendeur sont confrontés à des événements imposables dans l’espace de vente au détail. Un vendeur qui vend des biens est assujetti à une taxe de vente. Toutefois, cette taxe est répercutée sur le consommateur final sur le montant total facturé à l'acheteur. Tous les mois ou tous les trimestres, le vendeur fait rapport et verse la totalité de la taxe de vente perçue au gouvernement de l'État concerné. La plupart des produits tangibles sont taxables, alors que la plupart du temps, les services ne sont pas taxables. Cependant, quels produits et services sont et ne sont pas soumis à un événement imposable peuvent varier d'un État à l'autre.
Se retirer d'un régime de retraite
Les fonds retirés de certains régimes de retraite, tels que les régimes 401 (k), sont imposés. En outre, une personne âgée de moins de 59 ans et demi paiera une pénalité de retrait anticipé si elle effectue un retrait du compte.
Rachat d'une obligation d'épargne américaine
Bien que les intérêts sur les obligations d'épargne américaines reçus par les investisseurs soient soumis à l'impôt fédéral, ils sont différés jusqu'à l'année de leur échéance ou de leur remboursement, moment auquel un événement imposable se produit. Les obligations d'épargne doivent être détenues au moins un an avant de pouvoir être rachetées par le créancier obligataire. S'ils sont détenus pendant moins de cinq ans, une pénalité de trois mois d'intérêt sera appliquée lors du remboursement des obligations. Cela signifie qu'un investisseur en obligations perdra les intérêts accumulés au cours des trois derniers mois s'il remboursait l'obligation par anticipation.
Conversion de l'IRA traditionnel en un Roth IRA
Lorsqu'un individu convertit son IRA traditionnel en un Roth IRA, il doit généralement payer un impôt sur le revenu sur les contributions. Le montant imposable converti est ajouté à ses impôts sur le revenu et son taux de revenu normal est appliqué à son revenu total.
Bénéficiant d'une remise de prêt
Lorsqu'un emprunteur voit son prêt étudiant fédéral acquitté, l'IRS considère le montant acquitté comme un revenu imposable. Dans ce cas, le prêteur émettra un formulaire 1099-C à l’emprunteur, indiquant le montant de cette quittance. Ce montant est considéré comme un revenu aux fins de l’impôt et l’impôt (basé sur la tranche d’impôt sur le revenu à laquelle le particulier appartient) sur le montant remis doit être payé. Par exemple, supposons qu'une contribuable gagne 55 000 $ l'année de sa libération et que son solde de prêt étudiant soit libéré de 40 000 $, elle peut s'attendre à payer 8 800 $ (exigibles en une fois) en impôts pour le montant libéré. Après tout, l'annulation de la dette ne signifie pas l'annulation de l'impôt.
Comment minimiser les événements imposables
Pour être efficaces sur le plan fiscal, les investisseurs doivent s’attacher à limiter leurs événements imposables ou, au moins, à minimiser les événements à taux d’imposition élevé tout en maximisant ceux à faible taux d’imposition. Conserver des actions rentables pendant plus d'un an est l'un des moyens les plus simples de minimiser les effets d'événements taxables, dans la mesure où cette stratégie élimine les gains en capital à court terme. En outre, la collecte des pertes fiscales, stratégie qui consiste à vendre des actifs à perte pour compenser tout gain en capital réalisé au cours d'une année d'imposition donnée, peut également contribuer à réduire au minimum les événements imposables.
Pour éviter d’être taxés et pénalisés après leur retrait d’un régime de retraite, les employés d’une nouvelle entreprise doivent directement transférer les anciens régimes 401 (k) au régime de leur nouvel employeur ou à un dispositif individuel de retraite (IRA), car aucun événement imposable n’est déclenché pour: un roulement direct.
Un conseiller fiscal, un comptable ou un avocat peut aider les entreprises et les particuliers à réduire le montant des impôts à payer aux autorités fiscales.
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