Transfert à la mort (TOD)
La désignation de transfert au décès permet aux bénéficiaires de recevoir les actifs au moment du décès de la personne sans passer par l'homologation. Cette désignation permet également au titulaire du compte ou au détenteur du titre de spécifier le pourcentage d'actif que chaque bénéficiaire désigné reçoit, ce qui aide l'exécuteur à répartir l'actif de la personne après le décès. Avec l'enregistrement TOD, les bénéficiaires nommés n'ont aucun accès aux actifs d'une personne ni ne les contrôlent tant que cette personne est en vie.
Comprendre le transfert à la mort (TOD)
Il est important que les bénéficiaires connaissent les actifs dont ils hériteront afin de pouvoir se préparer en conséquence à l'avance.
Les comptes de retraite individuels, 401 (k) s, et autres comptes de retraite sont TOD. Une personne non mariée peut choisir n'importe qui comme bénéficiaire, mais le conjoint d'une personne mariée peut avoir droit à tout ou partie d'un compte de retraite à son décès. Un conjoint survivant dispose de plus d'options pour retirer de l'argent que les autres bénéficiaires. Le bénéficiaire désigné peut demander l’argent directement au dépositaire du compte.
La loi sur l’enregistrement des valeurs mobilières au décès sur le décès autorise les propriétaires à désigner les bénéficiaires de leurs actions, obligations ou comptes de courtage. Le processus est similaire à celui d'un compte bancaire à décès. Lorsque le titulaire du compte s'inscrit auprès d'un courtier en valeurs mobilières ou d'une banque, l'investisseur en devient propriétaire. Ils peuvent ensuite nommer les bénéficiaires et attribuer des pourcentages sur le formulaire de bénéficiaire fourni par le courtier ou la banque.
Points clés à retenir
- Le transfert au décès s’applique à certains actifs ayant un bénéficiaire désigné.
- Les bénéficiaires (ou un conjoint) reçoivent les actifs sans avoir à subir d'homologation.
- Les bénéficiaires du TOD n'ont pas accès aux actifs avant le décès du propriétaire.
- Afin de lancer un TOD, le courtier doit recevoir les documents appropriés pour vérifier que les actifs peuvent être transférés.
Processus de transfert au décès (TSD) pour les entreprises de courtage
Après avoir été avisée du décès du titulaire du compte, la société de courtage demande un certificat de décès, une lettre de nomination au tribunal en cours de validité, une procuration, un affidavit du domicile ou d’autres documents justificatifs du décès. Les documents requis dépendent du type de compte, tel qu'un compte unique ou un compte joint, si l'un des titulaires ou les deux titulaires sont décédés, et si le compte est un compte en fidéicommis et si le fiduciaire ou le constituant est décédé.
Les entreprises peuvent rejeter des documents s’ils ne sont pas signés de la manière appropriée, par exemple l’exécuteur testamentaire, le survivant ou le fiduciaire; si les formulaires sont mal remplis, par exemple en transposant les numéros de certificat; si l'information a été modifiée; ou si les documents sont obsolètes ou manquants du sceau de la cour nécessaire. Pour ces raisons, une personne doit porter une attention particulière lorsqu'elle remplit et soumet des formulaires.
Transfert au décès: nouveaux comptes
Dans la plupart des cas, un nouveau compte est créé pour le bénéficiaire et les titres de la personne décédée y sont transférés. En règle générale, aucun achat, vente ou transfert du compte à une autre entreprise ni aucune autre activité ne peut avoir lieu tant que le compte n’est pas ouvert et que l’autorité légale n’a pas été établie.
Pour ouvrir un nouveau compte, vous devez remplir une demande et demander au bénéficiaire de fournir les informations personnelles requises. Les courtiers utilisent ces informations pour connaître le propriétaire du compte (bénéficiaire), répondre à ses besoins financiers et respecter les obligations légales et réglementaires.
Exemple de transfert au décès (TOD)
Une personne décède laissant 50 000 $ dans un compte bancaire et 200 000 $ dans un compte de retraite.
Lors de la création de ces comptes, le propriétaire peut produire un formulaire de bénéficiaire précisant les personnes à qui les biens doivent être transférés lors du décès et en quels pourcentages. Le formulaire de bénéficiaire peut être mis à jour à tout moment par le titulaire du compte.
Si le titulaire du compte est marié, le compte sera probablement transféré au conjoint, même si d'autres bénéficiaires sont nommés. De telles lois peuvent varier d'un État à l'autre. Si le titulaire du compte n'est pas marié, les avoirs seront automatiquement transférés aux bénéficiaires nommés, en supposant que tous les documents appropriés soient archivés pour prouver que le titulaire est décédé.
Supposons que le propriétaire du compte est célibataire. Ils laissent 50% de leur compte bancaire à leur fils (nommé) et 50% à leur fille (nommée). En cas de décès et après le dépôt des documents appropriés, la moitié du solde du compte bancaire sera transférée au fils et l’autre moitié à la fille.
Supposons que, pour le compte de retraite, le propriétaire spécifie que 30% vont au fils (nommé), 30% à la fille (nommée) et 40% à un petit-fils nommé. Au décès, les pourcentages sont multipliés par le solde du compte et ce montant est transféré aux bénéficiaires respectifs.
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