Qui est exempté du paiement des taxes de sécurité sociale?

La sécurité sociale est un programme fédéral américain qui offre aux bénéficiaires des prestations comprenant un revenu de retraite et d’invalidité, Medicare et Medicaid, ainsi que des prestations de décès et de survie. Les taxes de sécurité sociale sont collectées et utilisées pour verser ces prestations.

Points clés à retenir

• Certains groupes religieux remplissent les conditions requises pour bénéficier de l'exonération de la sécurité sociale s'ils sont officiellement reconnus opposés aux prestations de la sécurité sociale.
• Les étrangers non-résidents peuvent bénéficier d'une exemption en fonction du type de visa qui leur a été délivré.
• Les étudiants actuels qui occupent un emploi dans leur université sont éligibles à l'exonération de la sécurité sociale sur le revenu généré par ces postes.
• Les personnes qui travaillent pour un gouvernement étranger peuvent être exemptées des taxes de sécurité sociale lorsqu'elles exercent des fonctions officielles.

La plupart des contribuables doivent payer des impôts de la sécurité sociale sur leur revenu, qu'ils travaillent pour un employeur ou qu'ils soient indépendants. Cependant, certains groupes de contribuables américains sont exemptés du paiement de la taxe de sécurité sociale.

Exemption de l'impôt sur la sécurité sociale religieuse

Certains groupes religieux remplissent les conditions requises pour bénéficier de l'exonération de la sécurité sociale s'ils sont reconnus officiellement opposés aux avantages de la sécurité sociale, tels que les prestations de retraite, d'invalidité et de décès. Les conditions d’exemption incluent le fait que l’organisation religieuse existe depuis le 31 décembre 1950 et peut illustrer le fait qu’elle a continuellement offert à ses membres un niveau de vie équitable depuis lors. Les organisations religieuses souhaitant bénéficier d'une exemption doivent en faire la demande en remplissant le formulaire 4029. Les personnes qui ont déjà eu droit aux avantages de la sécurité sociale (même si ces avantages n'ont jamais été utilisés) ne seront pas exemptées.

Exonération fiscale de la sécurité sociale des étrangers non-résidents

Les étrangers non-résidents (personnes qui ne sont ni résidents américains, ni citoyens) peuvent bénéficier d'une exemption en fonction du type de visa qui leur a été délivré. Parmi les étrangers non-résidents qui peuvent être exemptés figurent les étudiants internationaux, les professionnels de l'éducation et les non-résidents qui travaillent pour un représentant d'un gouvernement étranger.

Exonération temporaire de la sécurité sociale des étudiants

Les étudiants actuels qui occupent un emploi dans leur université sont éligibles à l'exonération de la sécurité sociale sur le revenu généré par ces postes (tant qu'ils sont toujours inscrits à l'université). Les employés de l'université qui utilisent leurs avantages sociaux pour s'inscrire à l'université ne sont pas admissibles.

Employés du gouvernement étranger

Les personnes qui travaillent pour un gouvernement étranger peuvent être exemptées des taxes de sécurité sociale lorsqu'elles exercent des fonctions officielles. Leurs employés, leurs conjoints et leurs enfants ne sont admissibles que s’ils sont également employés d’un gouvernement étranger.

Aperçu du conseiller

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.

Pour en savoir plus sur les catégories ci-dessus: Les «étrangers non-résidents» incluent les étudiants étrangers titulaires d’un visa J ou de leur extension CPT et OPT, ainsi que les enseignants et professeurs étrangers possédant un visa Q.

Les étrangers qui travaillent pour leurs gouvernements américains ou pour des organisations internationales, telles que la Banque mondiale, ne paient pas non plus d’impôts de sécurité sociale (les citoyens américains travaillant pour un gouvernement étranger ou des organisations internationales situées aux États-Unis le font toutefois).

Sont également exemptés les employés du secteur public qui participent à un régime de retraite gouvernemental offrant des avantages en remplacement de la sécurité sociale. Par exemple, les travailleurs des états et des municipalités du Massachusetts ont un tel plan; ils y contribuent en retenant les salaires.