Assurance vie entière

L'assurance vie entière fournit une couverture pour la vie de l'assuré. En plus de fournir une prestation de décès, la vie entière contient également une composante épargne où la valeur de rachat peut s'accumuler. Ces polices sont également appelées assurance vie permanente ou traditionnelle.

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Comment fonctionne l'assurance vie entière

Briser l'assurance vie entière

Le plus courant des produits d’assurance vie, l’assurance vie entière garantit le versement d’une prestation de décès aux bénéficiaires en échange de paiements de primes uniformes et régulièrement dus. La police comprend une partie épargne, appelée la valeur de rachat, à côté de la prestation de décès. Dans la composante épargne, les intérêts peuvent s'accumuler avec l’impôt différé. L’augmentation de la valeur de rachat est une composante essentielle de l’assurance vie entière.

Valeur de la vie entière

Pour augmenter la valeur de rachat, un titulaire de police peut verser des paiements supérieurs à la prime prévue. De plus, les dividendes peuvent être réinvestis dans la valeur de rachat et rapporter des intérêts. La valeur de rachat offre un avantage vital à l’assuré. Essentiellement, la valeur de rachat sert de source d’équité pour le titulaire de police. Pour avoir accès aux réserves de trésorerie, l’assuré demande un retrait de fonds ou un emprunt. Des intérêts sont facturés sur les prêts avec des taux variables par assureur. En outre, le propriétaire peut retirer des fonds jusqu'à concurrence de la valeur du total des primes payées en franchise d'impôt. Les prêts impayés réduiront le capital-décès du montant restant dû. Les retraits réduisent la valeur en espèces, mais pas la prestation de décès.

Pour l’assureur, l’accumulation de la valeur de rachat réduit leur montant net de risque. Par exemple, ABC Insurance Company émet une police d’assurance-vie de 25 000 USD à S. Smith, le titulaire de la police et l’assuré. Au fil du temps, la valeur de rachat peut atteindre 10 000 $. Au décès de M. Smith, la compagnie d’assurance versera la totalité de la prestation de décès de 25 000 $. Toutefois, la société ne réalisera qu'une perte de 15 000 $ en raison de la valeur de rachat accumulée de 10 000 $. Le montant net du risque en cause était de 25 000 $, mais au décès de l’assuré, il était de 15 000 $.

Prestation de décès de l'assurance vie entière

La prestation de décès d’une police d’assurance vie entière correspond généralement à un montant déterminé du contrat. Certaines polices sont éligibles au versement de dividendes. Dans ce cas, le titulaire de la police peut choisir de faire en sorte que les dividendes souscrivent des prestations de décès supplémentaires, ce qui augmentera la prestation de décès au moment du décès. Les emprunts non remboursés contractés par rapport à la valeur de rachat réduiront également le capital-décès. De nombreux assureurs proposent aux avenants une protection du capital-décès en cas d'invalidité ou de maladie grave ou grave. Les coureurs typiques incluent une prestation de décès accidentel et une exonération des coureurs premium.

Les bénéficiaires nommés n'ont pas à ajouter l'argent reçu d'une prestation de décès à leur revenu brut. Cependant, le propriétaire peut parfois désigner les fonds de la police conservés dans un compte et répartis en lots. Les intérêts gagnés sur le compte de dépôt seront imposables et devront être déclarés par le bénéficiaire. De plus, si la police d’assurance a été vendue avant le décès du propriétaire, il peut y avoir des taxes sur le produit de cette vente.

Histoire de l'assurance vie entière

De 1940 à 1970, l'assurance vie entière était le produit d'assurance le plus populaire. Les polices garantissaient un revenu aux familles en cas de décès prématuré de l'assuré et contribuaient à la planification de la retraite. Après l’adoption de la loi TEFRA (Tax Equity Equity and Fiscal Responsibility Act) en 1981, de nombreuses banques et sociétés d’assurance sont devenues plus sensibles aux intérêts. Les particuliers ont pesé les avantages de l'achat d'une assurance vie entière par rapport à un investissement sur le marché boursier, où les taux de rendement étaient, à l'époque, compris entre 10 et 12%. La majorité des individus, à cette époque, a commencé à investir dans la bourse et dans l'assurance-vie temporaire.

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