11 erreurs à éviter avec votre Roth IRA

Vous pensez peut-être que la seule chose que vous devez savoir sur un Roth IRA est que vos contributions sont limitées à 6 000 USD si vous avez moins de 50 ans et à 7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus (au moins pour 2019). Eh bien, c'est un peu plus compliqué que ça. Voici les 11 erreurs les plus courantes que les gens avec Roth sont susceptibles de faire et comment les éviter.

Récapitulation rapide: Roth vs traditionnel IRA

Tout d’abord, rappelons brièvement les principales différences entre un Roth IRA et un IRA traditionnel. Les contributions à un Roth IRA ne sont pas déductibles des impôts lorsque vous les effectuez. Cependant, les distributions peuvent être libres d’impôt. Ce statut non taxé s'applique à la fois aux placements d'origine et aux gains réalisés sur ceux-ci, en supposant que vous ayez plus de 59 ans lorsque vous retirez les fonds et que le compte a au moins cinq ans (voir la règle n ° 5 ci-dessous).

En revanche, les contributions à un IRA traditionnel sont déductibles des impôts. Cependant, lorsque vient le temps de retirer les fonds, vous devrez les payer à votre taux d’impôt actuel. De plus, vous devez prendre les distributions minimales requises (RMD) sur les IRA traditionnels à partir de 70 ans. Vous n'avez jamais à retirer des fonds de Roth IRA. En fait, si vous n’avez pas besoin de cet argent, vous pouvez laisser l’ensemble du compte à vos héritiers.

Points clés à retenir

• Vous n'êtes pas autorisé à cotiser à un IRA Roth plus que votre revenu, ni à contribuer du tout si votre revenu brut ajusté modifié est supérieur à un certain montant.
• Le dépassement de la limite de contribution Roth IRA entraînera une pénalité annuelle de 6% sur l'excédent.
• Les renversements d'IRA doivent également être effectués avec soin et dans un délai de 60 jours pour éviter les taxes et les pénalités.
• Les autres mauvaises actions incluent ne pas nommer les bénéficiaires et ne pas prendre de distributions si vous héritez d'un Roth IRA.

Maintenant, voici les erreurs à éviter:

1. Ne pas gagner assez pour contribuer

Vous ne pouvez pas cotiser davantage à un Roth IRA que ce que vous avez gagné en revenu gagné pour l'année. Ce revenu peut provenir des salaires, traitements, pourboires, honoraires professionnels, primes et autres montants reçus pour la fourniture de services personnels. Vous pouvez également compter les revenus tirés des commissions, du revenu d'un travail indépendant, de la solde de combat non imposable, de la solde différentielle militaire et de la pension alimentaire imposable et de la pension alimentaire distincte.

Les revenus non gagnés, tels que les dividendes, les intérêts ou les gains en capital, ne peuvent pas être utilisés pour déterminer votre contribution Roth autorisée.

Vous pouvez cotiser à un Roth dans les limites autorisées, tant pour vous-même que pour votre conjoint, à condition de déclarer vos impôts conjointement et que l'un de vous gagne suffisamment de revenus éligibles pour financer les contributions.

2. Gagner trop d'argent pour contribuer

Globalement, vous pouvez gagner trop pour contribuer à un Roth IRA. Votre admissibilité est déterminée par votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Lors du calcul de votre MAGI, votre revenu est réduit de certaines déductions, telles que les contributions à un IRA traditionnel, les intérêts sur prêts d’étudiants, les frais de scolarité et les autres revenus.

Les limites de revenu pour les Roth IRA sont ajustées périodiquement par l'IRS. À compter de 2019, les personnes mariées qui déposent ensemble ou une veuve (veuve) éligible doivent gagner moins de 193 000 $ pour pouvoir verser la contribution maximale. Si vous gagnez entre 193 000 $ et 203 000 $, vous pourrez peut-être contribuer un peu d’argent, mais le montant sera réduit. Avec des revenus supérieurs à cela, aucune contribution n'est autorisée.

Les contribuables qui déposent en 2019 des déclarations de célibataire, de chef de ménage ou de mariage mariés (qui ne vivaient pas avec leur conjoint à un moment de l'année) peuvent contribuer à un Roth IRA pour autant qu'ils gagnent moins de 122 000 $. Les contributions autorisées commencent à disparaître si elles gagnent 122 000 $ ou plus et sont éliminées entièrement au-dessus de 137 000 $.

Que se passe-t-il si vous êtes marié et vivez avec votre conjoint, mais déposez les impôts séparément? Si vous gagnez plus de 10 000 dollars, vous ne pouvez pas du tout contribuer à un Roth IRA. Si vous faites moins, vous pourrez peut-être faire une contribution réduite. Seuls ceux qui sont complètement séparés peuvent apporter une contribution substantielle, comme indiqué ci-dessus.

3. Ne pas cotiser pour votre conjoint

Comme le dit la règle n ° 1, vous ne pouvez pas contribuer davantage à un Roth que vous n’avez gagné au cours d’une année donnée. Mais il existe une exception importante pour les conjoints qui ne travaillent pas, à condition que vous soyez légalement marié et que vous remplissiez une déclaration de revenus commune.

Cependant, il n’existe pas de joint IRA. Un IRA de conjoint permet à un conjoint non actif de créer un compte, puis de faire en sorte que le conjoint qui y travaille verse des contributions, ainsi que les leurs. Bien entendu, le revenu du conjoint qui travaille doit être suffisant pour couvrir les deux contributions. Mais augmenter, voire même doubler, vos cotisations annuelles n'est certainement pas la pire idée au monde et pourrait considérablement augmenter les économies de la retraite d'une famille au fil du temps.

4. Contribuer trop

Si vous avez plus d'un IRA ou si votre revenu reçoit un coup de pouce inattendu, vous pouvez facilement commettre l'erreur de cotiser plus que le maximum autorisé. (N'oubliez pas que la limite annuelle de 6 000 $ / 7 000 $ s'applique à l'ensemble de votre IRA, et non par compte.) Cela peut vous coûter une pénalité de 6% sur l'excédent chaque année jusqu'à ce que vous rectifiiez l'erreur.

Les plafonds de contribution annuels de l’IRA s’appliquent à la somme collective que vous avez versée dans votre IRA, qu’il s’agisse de Roth ou traditionnelle. Ainsi, en 2019, le plafond de 6 000 $ / 7 000 $ s'applique à tous vos IRA au total, et non par compte.

Vous pouvez éviter la pénalité si vous découvrez l'erreur avant de produire votre déclaration de revenus et retirez l'excédent de la contribution, plus les revenus qui en découlent, du compte. (En réalité, vous pouvez retirer tout ou partie de vos contributions Roth IRA jusqu'à six mois après la date d'échéance de la déclaration d'origine, mais vous devez alors produire une déclaration modifiée.) Vous pouvez également reporter l'excédent de contribution à une autre année d'imposition, mais à moins que cela soit fait en même temps que la correction, cela pourrait déclencher la pénalité.

5. Tirer les bénéfices trop tôt

Les règles de retrait pour les fonds Roth peuvent être un peu compliquées. Vous pouvez retirer les montants que vous avez cotisés à tout moment, à tout âge. Ces contributions ont été versées avec des dollars après impôt, après tout. Mais vous pouvez devoir payer des impôts et une pénalité de 10% sur les gains que vous retirez. Pour bénéficier de retraits libres d’impôts et de pénalités sur les bénéfices ou revenus générés par les investissements générés , le titulaire du Roth IRA doit être âgé de 59 ans et demi et posséder le compte depuis au moins cinq ans (la «règle des cinq ans»). Si vous retirez l'argent avant ces deux étapes, vous pourriez subir des conséquences coûteuses.

Dans certains cas limités, les personnes de moins de 59 ans et demi peuvent éviter la pénalité de retrait anticipé (bien que les taxes applicables) sur les gains. Vous pouvez, par exemple, retirer de l'argent pour couvrir les coûts de certaines dépenses d'éducation ou pour payer l'achat d'un premier logement.

6. Briser les règles du roulement

Auparavant, vous ne pouviez effectuer un roulement d’IRA qu’une fois par année civile, mais cela a changé en 2015. À présent, le gouvernement vous empêche de faire plus d’un roulement par période de 365 jours, même s’ils se produisent dans deux situations différentes. années.

Vous devez faire attention à cette règle car un trop grand nombre de roulements peut engendrer une facture fiscale importante. «Certaines personnes peuvent perdre tout leur IRA car elles ont effectué deux roulements en un an sans le savoir», déclare Ed Slott, auteur de «La bombe fiscale pour la retraite… et comment le désamorcer».

Il existe quelques exceptions, comme dans le cas des transferts de 60 jours d'un IRA traditionnel à un Roth IRA. En outre, la règle des 365 jours ne s'applique pas au transfert direct de fonds entre deux administrateurs de l'IRA, ce que l'IRS ne considère pas comme un roulement.

7. Rouler sur l'argent vous-même

Il existe deux méthodes de base pour transférer des fonds d’un compte d’épargne-retraite qualifié, comme un IRA classique ou un 401 (k), dans un Roth: direct et indirect.

Lors d'un roulement direct, votre argent est soit viré d'un compte à un autre par voie électronique, soit vous recevez un chèque libellé au nom du nouveau compte et vous le livrez. Avec un roulement indirect, vous prenez possession de l'argent de l'ancien compte et vous le déposez vous-même dans le nouveau.

Il est préférable d'éviter ce dernier mouvement car beaucoup de choses peuvent mal se passer. L'erreur la plus courante que commettent les gens est de manquer le délai de 60 jours pour reporter l'argent parce qu'ils ont utilisé l'argent pour autre chose et qu'ils n'en avaient pas assez pour faire la contribution complète à temps. Parfois, les gens oublient tout simplement.

Si vous choisissez de le faire vous-même de toute façon, soyez méticuleux pour documenter le roulement au cas où l'IRS le remettrait en question. Si vous ne pouvez pas prouver que vous avez déposé l'argent à temps, vous devrez payer des taxes et des pénalités.

8. Ne pas considérer un Backdoor Roth IRA

Si vous gagnez trop d’argent pour cotiser à un Roth, tout n’est pas perdu. Vous pourriez plutôt contribuer à un IRA non déductible, qui est disponible pour n'importe qui, peu importe combien ils gagnent. (Cette contribution est faite avec des dollars après impôts, des fonds qui ont déjà été taxés.) Ensuite, à l'aide d'une stratégie fiscale appelée porte dérobée Roth IRA, vous pouvez convertir cet argent en compte Roth IRA.

Pour éviter les complications fiscales, vous devez convertir rapidement l’IRA non déductible en un Roth IRA avant qu’il n’y ait de gains sur l’argent. Les conseillers vous conseillent de déposer l’argent sur un compte IRA à faible taux d’intérêt afin de minimiser les chances de gain considérable avant de le transférer.

Vous devez également prendre en compte un autre piège fiscal: si vous avez un IRA traditionnel à franchise déductible ou un 401 (k) avec votre employeur, vous risquez de vous retrouver avec une lourde facture d’impôt en raison des règles compliquées de conversion d’autres IRA en Roth.

Vous avez également la possibilité de convertir un 401 (k) existant ou un IRA traditionnel en un IRA Roth, en utilisant la même stratégie de porte dérobée. L’avantage de la conversion est que tout gain réalisé après la conversion de Roth ne sera plus imposable lorsque vous retirez de l’argent pendant votre retraite. L'inconvénient est que vous devez payer des impôts en fonction de vos revenus actuels pour tout montant que vous convertissez.

«En général, plus l'horizon temporel est long et plus il est probable que la tranche d'imposition projetée sera plus élevée à la retraite, plus la conversion sera avantageuse pour l'investisseur», déclare Mark Hebner, fondateur et président de Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californie.

Si vous souhaitez utiliser cette stratégie, envisagez de faire appel à un conseiller financier connaissant toutes les règles afin de ne pas commettre d'erreur coûteuse.

9. Oublier votre liste de bénéficiaires

Trop souvent, les propriétaires de Roth IRA oublient d’énumérer les principaux bénéficiaires et les bénéficiaires éventuels, ce qui peut être une grave erreur . Si le compte est simplement libellé à l'ordre de la succession du propriétaire de l'IRA, il devra passer par le processus d'homologation. Traduction: plus de complications, plus de délais et des frais d’avocat plus importants.

Une fois les bénéficiaires nommés, veillez à les consulter régulièrement et à apporter des modifications ou des mises à jour. Cela est particulièrement important si vous et votre conjoint vous séparez. Un jugement de divorce n'empêchera pas un ex-conjoint d'obtenir l'actif s'il est toujours inscrit sur la liste des bénéficiaires.

10. Avoir omis de retirer de la monnaie Roth héritée

Cette règle est pour les bénéficiaires. Contrairement au propriétaire initial d'un Roth IRA et à son conjoint, les autres bénéficiaires doivent recevoir les distributions minimales requises. Donc, si vous héritez d'un Roth IRA de quelqu'un d'autre que votre conjoint, vous devrez commencer à effectuer des retraits, semblables à ceux d'un IRA traditionnel ou 401 (k). La bonne nouvelle est qu’aucun impôt n’est perçu sur l’argent si le compte a plus de cinq ans.

Il y a plusieurs façons de prendre des retraits. Une méthode consiste à les répartir sur l'espérance de vie du bénéficiaire, ce qui peut permettre au compte de continuer à croître, sans impôt, pendant une période plus longue. Sinon, tout l'argent doit être retiré dans les cinq ans suivant le décès du propriétaire d'origine.

La pénalité fiscale pour non-respect des règles de la DAM peut atteindre 50% du montant supposé avoir été retiré.

Lorsque vous héritez d'un Roth IRA en tant que bénéficiaire non conjoint, vous pouvez le transférer dans un nouveau compte IRA hérité. Mais ne mettez pas le compte en votre propre nom. Le titre du compte doit se lire comme suit: “[Nom du propriétaire], décédé [date du décès], IRA FBO [votre nom], bénéficiaire” (FBO signifie au profit de). Si vous mettez le compte à votre nom, ceci est traité comme une distribution et tous les fonds sont immédiatement déclarés; il est très difficile d'annuler cette erreur.

11. Sauter un Roth puisque vous avez déjà un 401 (k)

L'objectif initial de l'IRA était de fournir un véhicule d'investissement aux Américains qui n'avaient pas de plan de retraite par l'intermédiaire d'un employeur. Mais rien dans les lois ne vous empêche d'utiliser les deux.

En fait, les planificateurs financiers suggèrent souvent de financer un Roth IRA une fois que vous avez suffisamment contribué à votre 401 (k) pour obtenir la contribution de contrepartie de votre employeur. À ce stade, les Roth IRA ont souvent des avantages indéniables, tels que davantage d’options de placement et une plus grande flexibilité fiscale au moment de la retraite.

Le résultat final

Avoir un Roth IRA peut fournir une aubaine de prestations de retraite pour vous et vos héritiers. Mais faites attention aux règles afin de ne pas compromettre le statut d'exonération d'impôt de votre compte. Si vous souhaitez commencer à financer un IRA, Investopedia a créé une liste des meilleurs courtiers pour les IRA.