Les prêts personnels sont-ils déductibles?

Les intérêts payés sur les prêts personnels ne sont pas déductibles des impôts. Si vous empruntez pour acheter une voiture pour votre usage personnel ou pour couvrir d'autres dépenses personnelles, les intérêts que vous payez sur ce prêt ne réduisent pas votre obligation fiscale. De même, les intérêts payés sur le solde des cartes de crédit ne sont pas déductibles des impôts.

Frais de dette pouvant être déduits

Bien que les prêts personnels ne soient pas déductibles d'impôt, d'autres types de prêts le sont. Les intérêts payés sur les prêts hypothécaires, les prêts étudiants et les prêts aux entreprises peuvent souvent être déduits de vos impôts annuels, ce qui réduit effectivement votre revenu imposable pour l'année.

Toutefois, certains critères doivent être remplis pour pouvoir bénéficier des déductions ci-dessus. Par exemple, les intérêts hypothécaires ne sont déductibles que si le prêt a été contracté pour financer l’achat d’une résidence principale. Vous pourrez peut-être demander un crédit d'impôt, qui réduit directement le montant de vos impôts, plutôt que votre revenu imposable, au titre des intérêts hypothécaires si un certificat de crédit hypothécaire vous a été délivré par le biais d'un programme gouvernemental pour les logements à faible revenu.

Points clés à retenir

• Les intérêts payés sur les prêts personnels, les prêts-auto et les cartes de crédit ne sont pas déductibles des impôts.
• Une personne peut être en mesure de réclamer des intérêts sur les taxes si elle contracte un emprunt ou s’accumule des frais de carte de crédit pour financer ses dépenses.
• Les intérêts sur les prêts d'études admissibles, qui servent à payer les dépenses d'études admissibles, sont déductibles des impôts.

Exceptions à la règle

Si vous utilisez un prêt personnel ou une carte de crédit pour financer des dépenses d'entreprise en plus de vos dépenses personnelles, vous pourrez peut-être réclamer les intérêts payés sur ces dépenses sur vos impôts. Vous devez être la personne légalement responsable du prêt et vous devez être en mesure d'indiquer quelle partie des intérêts payés est imputable aux dépenses professionnelles légitimes.

De même, si vous utilisez un prêt personnel pour acheter un véhicule à usage professionnel, une partie ou la totalité des intérêts du prêt est déductible des impôts. Si vous utilisez le véhicule uniquement à des fins commerciales, tous les intérêts sont déductibles. Si vous l'utilisez à des fins personnelles et professionnelles, vous pouvez alors déduire les intérêts du prêt proportionnellement à la durée d'utilisation du véhicule. Par exemple, si vous consacrez 60% de votre temps de conduite à des activités professionnelles, 60% de l’intérêt annuel est déductible.

Cette exception s'applique également à l'utilisation d'un prêt personnel pour investir dans une société S, une société de personnes ou une société à responsabilité limitée (LLC). Cependant, les règles régissant ces déductions sont compliquées, il est donc sage de faire appel à un professionnel de l’impôt qualifié pour calculer ce que vous pouvez retirer.

Prêts étudiants

Les intérêts sur les prêts étudiants (ainsi que les frais d'origination et tout intérêt capitalisé) sont déductibles des impôts, à condition que le revenu de l'emprunteur soit inférieur à un certain seuil. L'Internal Revenue Service (IRS) précise que le revenu brut ajusté (MAGI) modifié d'un particulier doit être inférieur à 80 000 $, ou 165 000 $ si vous produisez une déclaration conjointe à compter de l'année d'imposition 2018. Pour que les intérêts soient déductibles, le prêt doit avoir été: souscrit par le particulier, son conjoint ou une personne à charge.

La déduction peut réduire le montant de revenu assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu jusqu'à 2 500 $. Le montant est classé comme un ajustement du revenu et est réclamé, qu'un contribuable précise ou non les déductions dans sa déclaration de revenus.

L'intérêt doit être sur un prêt étudiant "qualifié", qui est un prêt utilisé pour payer les dépenses d'études admissibles. Le prêt couvre les coûts pour fréquenter un établissement d'enseignement admissible et peut inclure les frais de scolarité, les frais d'hébergement, les repas, les livres et autres frais jugés nécessaires par l'IRS, tels que le transport. Un établissement d'enseignement admissible est un collège, une université ou une école professionnelle admissible à participer à un programme d'aide financière administré par le US Department of Education. Il comprend également les études supérieures.