Méthode du solde quotidien moyen
Le solde quotidien moyen est une méthode comptable courante qui calcule les frais d’intérêt en considérant le solde investi ou dû à la fin de chaque jour de la période de facturation, plutôt que le solde investi ou dû à la fin de la semaine, du mois ou de l’année.
Points clés à retenir
- Les intérêts sont calculés en utilisant le montant total dû à la fin de chaque journée.
- Le solde quotidien moyen crédite le compte d'un client à partir du jour où la société de carte de crédit reçoit un paiement.
- Les intérêts débiteurs utilisant la méthode du solde quotidien moyen devraient être inférieurs à la méthode de la balance précédente et supérieurs à la méthode du solde ajusté moins commun.
Comprendre la méthode du solde quotidien moyen
En vertu de la loi fédérale sur les prêts en faveur (TILA), les prêteurs doivent indiquer leur méthode de calcul des frais financiers, ainsi que leurs taux de pourcentage annuels (APR), frais et autres conditions, dans leurs conditions. Fournir ces détails facilite la comparaison de différentes cartes de crédit.
TILA permet de calculer les intérêts dus sur le solde des cartes de crédit de différentes manières. Les méthodes les plus courantes sont:
- Méthode du solde quotidien moyen: utilise le solde chaque jour du cycle de facturation plutôt que le solde moyen tout au long du cycle de facturation pour calculer les frais financiers.
- Méthode du solde précédent: Les intérêts débiteurs sont basés sur le montant dû à la fin du début du cycle de facturation.
- Méthode du solde ajusté: Basez les charges financières sur le (s) montant (s) dû (s) à la fin du cycle de facturation en cours après que les crédits et les paiements ont été comptabilisés.
Important
Un investisseur doit comprendre en quoi le choix des méthodes comptables utilisées par une institution pour calculer les intérêts affecte le montant des intérêts déposés sur son compte.
Comment fonctionne la méthode du solde quotidien moyen
Le solde quotidien moyen totalise le solde de chaque jour pour le cycle de facturation et est divisé par le nombre total de jours du cycle de facturation. Ensuite, le solde est multiplié par le taux d'intérêt mensuel pour évaluer les frais financiers du client. Si vous divisez l'APR du détenteur de carte par 12, le taux d'intérêt mensuel est calculé.
Le solde quotidien moyen crédite le compte d'un client à partir du jour où la société de carte de crédit reçoit un paiement. Pour évaluer le solde dû, l’émetteur de carte de crédit additionne le solde de départ pour chaque jour de la période de facturation et soustrait les paiements à leur arrivée et les crédits éventuellement crédités sur le compte du client.
Les avances de fonds sont généralement incluses dans le solde quotidien moyen. Le solde total dû peut fluctuer quotidiennement en raison des paiements et des achats.
Exemple de méthode de solde quotidien moyen
Une carte de crédit a un taux d’intérêt mensuel de 1, 5% et le solde précédent est de 500 $. Le 15e jour du cycle de facturation, la société de carte de crédit reçoit et crédite le paiement d'un client de 300 $. Le 18e jour, le client effectue un achat de 100 $.
Le solde quotidien moyen est de (14 x 500) + (16 x 200) = / 30 = (7 000 + 3 200) / 30 = 340 $. Plus le paiement payé par un client est important et plus le client effectue un paiement tôt dans le cycle de facturation, plus les frais financiers évalués sont faibles.
Méthode du solde quotidien moyen Méthode du solde ajusté Méthode du solde précédent
Frais d'intérêts selon la méthode du solde quotidien moyen devrait être inférieur à la méthode du solde précédent , qui charge les intérêts sur la base du montant de la dette reporté du cycle de facturation précédent au nouveau cycle de facturation. Par ailleurs, la méthode du solde quotidien moyen entraînera probablement des charges d’intérêts plus élevées que la méthode du solde ajusté, car cette dernière base les charges financières sur le solde de clôture de la période.
Les émetteurs de cartes utilisent la méthode du solde ajusté beaucoup moins fréquemment que la méthode du solde quotidien moyen ou la méthode du solde précédent.
Considérations particulières
Certaines sociétés émettrices de cartes de crédit utilisaient auparavant la méthode de facturation à double cycle, évaluant le solde quotidien moyen d'un client au cours des deux derniers cycles de facturation.
La facturation à double cycle peut ajouter un montant important d’intérêts aux clients dont le solde moyen varie considérablement d’un mois à l’autre. La loi de 2009 sur les cartes de crédit interdisait la facturation à double cycle sur les cartes de crédit.