Évitez de payer trop d'impôts sur les distributions d'IRA

Vous craignez de payer trop d'impôts sur vos distributions IRA? C'est une inquiétude valable, mais que vous pouvez adresser si vous avez les bonnes informations. Premièrement, vous devez savoir quel type de contributions vous avez fait, avant ou après impôt, et sur quel type de compte. Garder de bons dossiers est la clé.

Les contributions à un IRA traditionnel sont censées être déductibles des impôts, mais ce n'est pas vrai pour tout le monde. Lorsque vous participez à un régime de retraite qualifié tel qu'un 401 (k) et que vous avez un revenu supérieur à un seuil fixé annuellement pour votre statut de dépôt, les cotisations que vous versez à votre IRA traditionnel ne sont plus déductibles.

Bien sûr, les contributions à un Roth IRA sont toujours versées avec un revenu après impôt, si vous y avez droit, et les distributions d'un Roth IRA sont toujours libres d'impôt. Malheureusement, si vous avez dépassé certains niveaux de revenu, vous ne pouvez pas avoir un Roth.

Même lorsque les contributions à l'IRA ne sont pas déductibles, il existe encore de bonnes raisons de les verser: elles augmentent votre épargne-retraite et les revenus tirés de ces contributions bénéficient d'un report d'impôt. (N'oubliez pas que le plafond annuel des contributions à un IRA est identique, que vous versiez des contributions déductibles ou des contributions après déduction des impôts non déductibles.)

Points clés à retenir

• La plupart des contributions à un IRA sont faites avec de l'argent avant impôts, ce qui signifie que les fonds ne sont pas imposés tant qu'ils ne sont pas distribués ou convertis en un Roth IRA.
• Les contributions après impôt à un IRA, toutefois, ne sont pas assujetties à l'impôt lors de la distribution ou de la conversion en un IRA Roth, car cet impôt a déjà été payé.
• En effectuant une distribution ou en effectuant une conversion, vous ne pouvez pas indiquer que cela se fait avec de l'argent après impôt.
• Au lieu de cela, vous devez calculer le pourcentage d'argent après impôt dans tous vos comptes IRA et appliquer ce pourcentage à la distribution, de sorte que vous sachiez quelle part est assujettie à l'impôt.

IRA traditionnels et taxes

Lorsque vous effectuez des contributions déductibles des impôts dans un IRA, les fonds de votre compte ne sont pas imposés tant que vous ne les retirez pas sous forme de distribution ou que vous ne les convertissez pas en un Roth IRA. Toutefois, si votre IRA a été construit en partie avec des contributions non déductibles, vous ne devez pas payer d’impôt sur cet argent lorsqu’il est distribué ou converti, car il a déjà été taxé.

Vous pourriez penser que vous pourriez simplement dire que les fonds que vous avez distribués ou convertis provenaient de l'argent non imposable de vos comptes, mais la loi ne vous autorise pas à le faire. Au lieu de cela, vous devez calculer le pourcentage de fonds non imposables de vos comptes, puis l’appliquer au montant de la distribution ou de la conversion. Vous devez le faire même si l'IRA dont vous prenez la distribution n'a que des contributions non déductibles. Cela nécessite de garder une trace de ce que vous avez contribué à votre IRA après impôt.

Lorsque vous effectuez une contribution IRA non déductible, signalez-la sur le formulaire 8606, IRA non déductibles . Entrez toute contribution non déductible que vous apportez pour l’année en cours et ajoutez-la à vos contributions non déductibles au cours des années précédentes (moins les ajustements pour les distributions) afin d'obtenir la base totale pour toutes vos IRA traditionnelles. Cette information vous aide à calculer l’impôt sur les distributions et les conversions. Assurez-vous de conserver des copies du formulaire 8606 afin de disposer d'informations de base pour l'avenir. Ne présumez pas que votre dépositaire ou dépositaire IRA suivra ces informations pour vous.

Assurez-vous de garder un total cumulé de toutes vos contributions IRA après impôt d’une année sur l’autre.

Comment calculer votre taxe

Lorsque vous avez les deux types d'IRA traditionnels (ceux avec des contributions déductibles des impôts et ceux avec des impôts après impôt), déterminer le montant de votre distribution ou de votre conversion imposable est un processus compliqué. Si les explications suivantes vous déroutent, il vaut la peine de faire appel à un comptable ou à un autre spécialiste en déclarations.

Comme indiqué ci-dessus, vous ne pouvez pas indiquer que vos distributions ou conversions IRA traditionnelles proviennent uniquement de vos contributions après impôt. Au lieu de cela, vous devez déterminer le pourcentage que les contributions non déductibles représentent dans le solde total de tous vos comptes. Divisez le montant total de vos contributions non déductibles par la valeur de tous vos comptes IRA (y compris SEP IRA et SIMPLE IRA) à la fin de l'année. Veillez à inclure dans cette valeur la distribution ou la conversion que vous effectuez ainsi que toutes les autres que vous avez effectuées au cours de l'année.

Si, par exemple, vous avez versé 10 000 USD d’argent après impôt au fil des années à tous vos IRA et que le solde total de vos comptes plus la distribution que vous prenez est de 100 000 USD (solde du compte 90 000 USD plus une distribution de 10 000 USD), votre pourcentage serait de 10 % (10 000 $ divisé par 100, 00 $). Ce pourcentage est le pourcentage hors taxe de la distribution de l'IRA. Multipliez la distribution de l'année (10 000 $) par ce pourcentage pour déterminer ce qui est exempt d'impôt (1 000 $); le solde (9 000 $) est taxable.

Si vous effectuez une distribution avant l’âge de 59 ans et demi, vous êtes soumis à une pénalité de 10% uniquement sur la partie imposable de la distribution (en supposant qu’aucune exception ne soit appliquée). La pénalité de 10% ne s'applique pas à la partie de la distribution non imposable. Dans le cas de l'exemple ci-dessus, vous paieriez une pénalité de 900 USD (10% de 9 000 USD).

En cas de perte

Si vous avez une perte sur les investissements dans votre compte, vous pouvez reconnaître la perte, mais uniquement lorsque tous les fonds de votre IRA vous ont été distribués. Le montant de la perte correspond à l'excédent du montant distribué moins toute base résiduelle provenant de contributions non déductibles.

Supposons que vous ayez versé des contributions après impôt à un IRA de 10 000 USD (sans aucune contribution déductible) et que le compte vaut maintenant 4 000 USD. Si vous distribuez entièrement les fonds, vous subissez une perte de 6 000 $. La perte est considérée comme une déduction diversifiée et détaillée de l’annexe A du formulaire 1040 (vous devez la détailler pour obtenir un avantage fiscal sur la perte).

Le résultat final

Il y a de bonnes raisons de verser des contributions non déductibles à l'IRA, mais cela complique la vie de votre impôt. Assurez-vous de conserver des registres afin de ne pas payer d'impôt sur ces contributions lorsque vous effectuez des distributions ou effectuez des conversions Roth IRA. Et si les maths ne sont pas votre point fort, envisagez de demander à un professionnel de l'impôt de déterminer ce que vous devez.