CPA, CFA ou CFP® - Choisissez votre abréviation avec soin

Que vous recherchiez un bon cheminement de carrière ou que vous souhaitiez simplement connaître les différentes références en finances, cet article vous guidera à travers trois des désignations professionnelles les plus connues du secteur financier: expert-comptable agréé (CPA), analyste financier agréé (CFA). ) et planificateur financier agréé (CFP®). Chacune de ces trois activités est axée sur la carrière et, bien que leurs abréviations semblent souvent interchangeables, chaque désignation vous confère un caractère unique. Suivez le mouvement pour découvrir combien de cours et d’étude chaque titre nécessite, à quelle carrière ils aboutissent et combien vous pourriez gagner.

Certified Public Accountant (CPA)

Pour la plupart des gens, un CPA est mieux connu en tant que personne qui prépare les déclarations de revenus. Les APC le font certainement, mais ils en font beaucoup plus. Une licence de CPA est légalement requise pour effectuer des travaux particuliers, tels que la comptabilité publique (audit indépendant). Toutefois, il n’est pas nécessaire d’obtenir une licence de CPA pour pouvoir préparer des déclarations de revenus. Les lois des États régissent ce que les CPA peuvent et ne peuvent pas faire avec leur licence.

Exigences Les exigences varient selon les États, mais en règle générale, pour pouvoir passer l'examen de CPA, les candidats doivent être titulaires d'un baccalauréat avec 120 heures-semestre. Pour obtenir le titre de CPA, les candidats doivent réussir l'examen uniforme de CPA, acquérir une expérience de travail pertinente et satisfaire à des exigences supplémentaires en matière de formation. Globalement, les exigences de formation supplémentaires consistent généralement en 24 à 30 heures de semestre en comptabilité, obtenues grâce à un diplôme de premier cycle ou un baccalauréat en administration des affaires. De nombreux États exigent également un nombre minimum d'expérience en comptabilité et / ou en audit d'un à deux ans. Certains états peuvent avoir besoin de 150 heures-semestre pour obtenir le CPA.

Outre les exigences en matière d'expérience, l'obtention d'une licence de CPA prend généralement environ 18 mois, au-delà des exigences en matière de formation. De nombreux étudiants choisissent de poursuivre des études de maîtrise en comptabilité pour répondre à leurs exigences en matière de formation.

Examen
Bien que les exigences de la classe constituent une exigence majeure, l'examen de CPA est une tâche difficile en soi. Les examens sont administrés par l'American Institute of Certified Public Accountants, l'organe directeur des CPAs aux États-Unis. L'examen informatisé de 14 heures comprend quatre sections:

1. Audit et attestation
2. Comptabilité financière et reporting
3. Régulation
4. Environnement et concepts d'entreprise

Carrières De nombreux étudiants de premier cycle en comptabilité reçoivent des offres d'emploi bien avant l'obtention de leur diplôme. La comptabilité est un domaine en demande et devrait continuer de l'être. Selon le Bureau of Labor Statistics des États-Unis, l'emploi devrait augmenter de 18% entre 2006 et 2016; cela représente près de 226 000 nouveaux postes. Pour les CPA qui souhaitent accéder à des postes de direction au niveau supérieur, une expérience de deux à trois ans dans un grand cabinet comptable est cruciale.

Pour ceux qui recherchent un emploi rémunéré mais ne souhaitent pas gravir les échelons de l'entreprise, de nombreux postes sont disponibles dans chaque ville pour des comptables dans de petits cabinets et cabinets comptables. Pour les demandeurs d'emploi les plus ambitieux, des postes de CPA lucratifs sont disponibles dans la comptabilité des hedge funds et les travaux liés à Sarbanes-Oxley. Les principales exigences pour ces postes sont l’expérience et une excellente formation.

Analyste financier agréé (CFA)

La réputation de la CFA dans le monde des affaires est de classe mondiale et les titulaires de la charte CFA travaillent dans de nombreux pays du monde entier. Le programme CFA est très vaste et pourrait plutôt être décrit comme l'équivalent d'une maîtrise en finance avec accompagnement de mineurs en comptabilité, économie, analyse statistique et gestion de portefeuille. Bien que la désignation de CFA ne soit pas une obligation légale d’exercer des fonctions d’analyste financier (la pierre angulaire de la CFA), c’est un excellent moyen de mettre un pied dans la porte pour l’une des tâches les plus difficiles.

Par réputation, le meilleur moyen d’obtenir un emploi en finance à Wall Street est d’obtenir une maîtrise en administration des affaires d’une des rares écoles exclusives, notamment Wharton, Harvard et Stanford. Le deuxième meilleur moyen est d'obtenir la charte CFA et d'avoir une bonne expérience dans l'industrie. Dans certains cas, une désignation CFA est même tenue en plus haute estime qu'un MBA.

Exigences

La désignation CFA (décernée par le CFA Institute) doit sa réputation à sa réputation en raison du processus exténuant que doivent subir les candidats pour obtenir la charte CFA. Bien que l'examen soit très démocratique et ouvert à toute personne ayant un baccalauréat, les seules personnes ayant une chance réaliste de réussir sont celles qui sont sérieuses dans le domaine. Les trois conditions générales requises pour obtenir une charte du CFA sont la réussite de trois examens, un diplôme de premier cycle (toutes matières confondues) et une expérience de travail de trois ans dans le domaine financier.
Examen

Pour obtenir la charte CFA, les candidats doivent réussir un examen de six heures pour chacun des trois niveaux. Le premier examen est disponible deux fois par an (en juin et décembre) et les deux suivants ne sont disponibles qu'en juin. Les taux de réussite aux trois tests sont généralement inférieurs à 55%. Par conséquent, si vous ne réussissez pas le deuxième ou le troisième examen, vous devez attendre un an pour le repasser.

Chacun des trois tests a des matériaux qui se chevauchent tels que l'éthique et l'analyse financière. En règle générale, le premier test couvre les principes financiers généraux, le second est un examen très intensif d'analyse financière et de comptabilité, et le troisième examine la gestion de portefeuille et la prise de décision.

Carrières: Selon le CFA Institute, 49% des titulaires de charte travaillent pour des investisseurs institutionnels en tant qu'analystes internes, 16% pour des courtiers en valeurs mobilières et 29% pour des universités, des administrations publiques et d'autres secteurs. Même s'ils sont moins nombreux que les emplois de CPA, les emplois liés à la CFA sont peut-être plus lucratifs. Le Sondage 2011 sur la rémunération des membres du CFA Institute indique que la rémunération médiane d'un gestionnaire de portefeuille actions est de 215 000 $, les agents de développement commercial arrivant en tête des rangs avec une médiane de 350 000 $.

Planificateur financier agréé (CFP®)

Le planificateur financier agréé (CFP®) est la seule désignation parmi les trois axées sur l’investissement. Il fournit un programme d'étude extrêmement pratique pour ceux qui souhaitent travailler directement avec des investisseurs individuels. Le CFP® a pour objectif principal de former les conseillers financiers à la création et à la mise en œuvre de plans financiers pour les investisseurs.

Exigences et examen Les exigences du CFP®, telles que spécifiées par le Conseil des normes du CFP®, sont un baccalauréat en toute majeure, une expérience de trois ans en planification financière, d'autres exigences en matière de formation (voir ci-dessous) et un examen. L'examen de 10 heures couvre les domaines suivants: planification des investissements, assurance, planification successorale, gestion des risques, fiscalité et planification de la retraite.

Pour passer l'examen, il faut suivre le programme d'études prescrit - sauf dérogation - dans les domaines de planification financière pertinents. Ces six cours obligatoires durent environ neuf mois et sont dispensés sur les campus universitaires au niveau national. Elles sont:

1. Planification financière: processus et environnement
2. Principes fondamentaux de la planification de l'assurance
3. Impôt sur le revenu
4. Planification des besoins de retraite
5. Investissements
6. Principes fondamentaux de la planification successorale

Carrières Les personnes qui bénéficient le plus de la désignation CFP® sont celles qui travaillent généralement directement avec des clients individuels. Il existe des possibilités à l'échelle nationale pour les personnes bénéficiant du PCP®, mais ce n'est pas nécessairement la clé d'un travail bien rémunéré, contrairement à la désignation de CPA. Il n’existe pas de salaire type avec le CFP®, car il permet de gagner en crédibilité dans une position d’entreprise. Le potentiel de revenu est déterminé par la performance des ventes du consultant financier et non par une échelle de salaire.

Le résultat final

Parmi les trois désignations, seule la CPA est régie par les lois des États (afin de protéger l'intérêt public). En choisissant une désignation, demandez-vous quel genre de travail vous voulez faire, où vous voulez travailler et si vous voulez travailler en tant qu'employé avec un salaire garanti ou un entrepreneur où le ciel (et le sous-sol) est la limite. Peu importe ce que vous choisissez, chacune de ces trois désignations financières offrira de nombreuses opportunités professionnelles à ceux qui dépensent le temps et l'énergie pour les gagner. (Pour une lecture connexe, voir "CFA vs. CFP®: quelle est la différence?")