Assurance vie appartenant à un étranger (STOLI)

Qu'est-ce qu'une assurance-vie appartenant à un étranger?

L'assurance vie détenue par un étranger (STOLI) est une assurance vie qu'une personne achète pour la vendre à un tiers sans intérêt assurable, qui ne serait donc pas en mesure d'acheter légalement le contrat initial.

2:28

De combien d'assurance-vie avez-vous besoin?

Comprendre l'assurance-vie appartenant à un étranger (STOLI)

L’assurance-vie détenue par un étranger, ou une assurance-vie d’origine étrangère, est un moyen de contourner l’obligation d’intérêt assurable lors de l’achat d’une police d’assurance vie. Pour souscrire légalement une assurance-vie à une autre personne, l'acheteur doit avoir un intérêt assurable dans la vie de cette personne. Cela signifie que le décès de la personne affecterait négativement les finances de l'acheteur. Certaines définitions exigent que l’acheteur et l’assuré aient une relation amoureuse.

Les accords STOLI sont généralement illégaux et de nombreux systèmes incluent des rapports financiers frauduleux. Un arrangement typique obligerait une personne âgée à utiliser des chiffres financiers faussement exagérés pour souscrire un contrat d'assurance vie d'une ampleur démesurée. Un tiers pourrait accepter de financer les primes. Finalement, l'acheteur initial mettrait la police en fiducie avant de la vendre au tiers prêteur pour un paiement en espèces. L'assuré reçoit de l'argent «gratuit». Le tiers prêteur obtient une police d’assurance-vie importante qui paiera un avantage non imposable au décès de l’assuré.

Pourquoi l'assurance-vie appartenant à un étranger est contraire à l'éthique

Le manque d'intérêt assurable rend STOLI scandaleux du point de vue de l'éthique également. Si le preneur d'assurance a un intérêt assurable, on peut supposer qu'il préférerait que l'assuré continue à vivre que de percevoir le capital-décès. Sans intérêt assurable, le preneur d'assurance espère le décès de l'assuré.

C’est cet intérêt assurable qui maintient l’assurance vie des sociétés (COLI) théoriquement éthique. Alors qu'une police COLI perçoit les primes du bénéficiaire, la valeur financière de l'assuré pour l'entreprise confère à l'employeur un intérêt pour la santé et le bien-être de l'assuré.

Même une politique appartenant à l'entreprise, largement légale et largement utilisée, peut donner aux employés un sentiment de malaise. HH Holmes, homme d'affaires du 19e siècle et assassin en série, a notamment acheté des polices d'assurance-vie à ses employés avant de les assassiner. C'est pourquoi il est soumis à plusieurs exigences, y compris le consentement de l'assuré.

Comment les investisseurs fabriquent des intérêts assurables

Une solution de contournement courante de la condition d’intérêt assurable est de la fabriquer, comme dans la situation hypothétique ci-dessus. Un investisseur qui cherche à souscrire une police d'assurance-vie pour un étranger peut fabriquer instantanément des intérêts assurables en accordant un prêt à cet étranger. La mort de l'étranger laisserait le prêt non remboursé, répondant à la définition la plus squelettique de l'intérêt assurable.

Malgré les réticences de l’Internal Revenue Service et des gouvernements des États vis-à-vis de STOLI, ainsi que la vigilance croissante des compagnies d’assurance, cette pratique persiste.

Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.

Termes connexes

Assurance-vie appartenant à l'entreprise (COLI) L'assurance-vie appartenant à l'entreprise est une sorte de politique que les entreprises souscrivent pour s'assurer contre le décès d'un groupe d'employés. plus Lire les clauses de non-confiscation Une clause de non-confiscation est une clause d'assurance permettant à un assuré de recevoir des prestations totales ou partielles ou un remboursement partiel des primes après expiration. plus Comprendre l'assurance responsabilité L'assurance responsabilité fournit à l'assuré une protection contre les réclamations résultant de lésions corporelles ou de dommages corporels ou matériels. plus L'intérêt assurable protège des pertes financières Un intérêt assurable est un enjeu économique d'un événement pour lequel une personne ou une entité souscrit une police d'assurance afin de limiter le risque de perte. plus Détenteur de contrat Définition Un preneur de contrat est une partie qui bénéficie des avantages décrits dans les termes d'un contrat. plus Comprendre les accords d’achat croisés Un contrat d’achat croisé est un document qui permet aux partenaires d’une société ou à d’autres actionnaires d’acheter les intérêts d’un partenaire. plus de liens partenaires