Taxes et Crypto

Bitcoin est le "grand-père" de la crypto-monnaie, ainsi que la première application officielle de la technologie blockchain. Compte tenu de cela, il s'agit d'une technologie intrinsèquement perturbatrice. Tout comme la technologie de la blockchain a bouleversé les technologies de grand livre traditionnelles, Bitcoin a fait des vagues dans les domaines de la fintech et des devises en maintenant avec succès une solution de monnaie numérique décentralisée et sécurisée.

Bitcoin n'a pas besoin d'institutions centralisées - comme les banques - pour en être l'épine dorsale. Au lieu de cela, un système de cryptage cryptographique agit en tant qu'autorité mathématique requise pour organiser et vérifier les transactions. Les mineurs de Bitcoin ont pour tâche de résoudre, à l'aide de leur ordinateur, les éléments d'un algorithme open source, qui facilite l'organisation et la vérification des transactions. En contrepartie de leurs efforts, cette autorité mathématique indemnise les mineurs de Bitcoin proportionnellement à leurs efforts.

Les mineurs peuvent ensuite échanger des Bitcoins contre de l’argent fiduciaire, comme le dollar américain, ou les utiliser pour acheter directement des biens et des services.

Bitcoin et le gouvernement américain ont une relation intéressante. Entre la volatilité des marques de commerce de Bitcoin et ses associations superficielles avec les néfastes, sans oublier les inquiétudes que les responsables doivent avoir à propos de la cession du contrôle monétaire et de la politique fiscale à un algorithme essentiellement et de celles qui vérifient les transactions (si jamais il en arrivait là), il est logique que le gouvernement s'inquiète de l'acceptation générale de la monnaie.

Cependant, au fil du temps, la résilience de Bitcoin en tant que réseau et monnaie, ainsi que la rapidité et la rentabilité des paiements en blockchain ont justifié la crypto-monnaie qui s'est révélée assez efficace. En conséquence, les autorités ont toléré une introduction progressive mais substantielle du bitcoin dans les services financiers classiques.

Premièrement, les bourses de crypto-monnaie ont commencé à associer Bitcoin à des contre-monnaies fiduciaires telles que le dollar. Ces plateformes, comme Binance et même Coinbase, restent populaires aujourd'hui. La présence croissante de Bitcoin dans la finance est également mise en évidence par les contrats à terme Bitcoin, négociés sur de grandes bourses institutionnelles telles que la Chicago Mercantile Exchange et la Chicago Board Options Exchange.

Compte tenu de cette acceptation et de la pénétration progressive de Bitcoin dans le marché établi, il est logique que Bitcoin soit soumis à certaines pressions institutionnelles. Et en effet, les régulateurs qui surveillent cette dernière entrée dans leur écosystème ont également exercé leur propre influence sur Bitcoin.

L'Internal Revenue Service (IRS) a récemment déclaré qu'il était en train d'envoyer 10 000 lettres éducatives à des contribuables qu'il soupçonne devoir des taxes gouvernementales sur les transactions en monnaie virtuelle. Il est tout à fait possible que l’agence fédérale ait fondé sa liste de destinataires sur les données client acquises auprès de Crypto-Currency Exchange. Ceux qui ne déclarent pas correctement leurs revenus peuvent faire face à des pénalités, des intérêts ou même des poursuites pénales, a prévenu l'IRS.

Bitcoin et taxes

Annoncé à l'origine, la majeure partie des transactions Bitcoin est aujourd'hui transparente. Les gouvernements ont observé une augmentation du commerce sur le marché noir utilisant Bitcoin dans le passé. Les bourses imposent désormais aux commerçants de Bitcoin des obligations en matière de lutte contre le blanchiment d’argent, afin d’éviter que les régulateurs ne soient en colère.

Le plus gros changement pour les commerçants de Bitcoin, cependant, a été les taxes.

Bien que les régulateurs, les banquiers centraux et les juges fédéraux aient des opinions divergentes sur la catégorisation du bitcoin, qu’il s’agisse d’une devise ou d’une marchandise, ils semblent tous d’accord pour dire qu’il devrait être taxé. La plupart des grands pays taxent les crypto-monnaies de la même manière.

Alors, qu'est-ce que cela signifie pour les commerçants?

Les particularités

La première chose à savoir est que rien n’a d’importance tant qu’il n’est pas légalisé. Il y a toujours des spéculations sur ce qui va arriver basé sur ce que certains régulateurs financiers disent, mais personne n'a la capacité de redéfinir un actif ou de modifier unilatéralement le code des impôts, et peu de choses ont changé depuis que l'IRS a abordé les crypto-monnaies en 2014.

Aux États-Unis, l'Avis IRS 2014-21 définit les devises virtuelles comme une propriété. Cela signifie que tout ce qui est acheté avec une monnaie numérique est susceptible d'être imposé comme un gain en capital, que ce soit à court ou à long terme, en fonction de la durée de détention du bien.

Par exemple, si vous achetez une tasse de café à l'aide de Bitcoin que vous aviez achetée au prix de 1 000 USD, vous devez également tenir compte du prix de Bitcoin au moment de l'achat du café. Si Bitcoin se négocie à 1 200 USD lorsque vous achetez le café, vous avez acheté un bien libellé en dollars avec un autre actif qui vaut maintenant plus en dollars qu'auparavant. Cela signifie que la quantité de Bitcoin que vous avez dépensée pour le café sera taxée conformément aux règles relatives aux gains en capital.

Bien que les courtiers en crypto-monnaie ne soient pas tenus d'émettre des formulaires 1099 à leurs clients, les traders sont supposés tout divulguer à l'IRS ou faire face à des accusations d'évasion fiscale. Les transactions imposables comprennent:

• Échange de crypto-monnaie contre de la monnaie fiduciaire ou "encaissement"
• Payer pour des biens ou des services, comme utiliser Bitcoin pour acheter une tasse de café
• Échanger une crypto-monnaie contre une autre crypto-monnaie
• Réception de crypto-monnaies minées ou fourchues

Selon l'IRS, les événements suivants ne sont pas taxables:

• Acheter une crypto-monnaie avec de la monnaie fiduciaire
• Don de crypto-monnaie à un organisme de bienfaisance ou à but non lucratif exonéré d'impôt
• Faire un don de crypto-monnaie à un tiers
• Transfert de crypto-monnaie entre portefeuilles

Comment déterminer ce que vous devez

Déterminer le montant de vos profits et de votre impôt est un peu compliqué.

Encaissement de la crypto

Conformément aux règles fiscales habituelles, il est nécessaire de connaître le prix de base du Bitcoin vendu par la crypto-monnaie pour de la monnaie fiduciaire.

Par exemple, si vous achetez Bitcoin à 6 000 USD et le vendez à 8 000 USD trois mois plus tard, vous paierez un impôt sur les gains en capital à court terme (équivalent de son impôt sur le revenu) sur les 2 000 USD gagnés. Si le même échange a eu lieu sur une période de deux ans, des taxes à long terme sur les plus-values ​​correspondant à la même tranche d'imposition sont appliquées. Ceci est 0% pour les personnes dans la tranche de revenu 10-15%, 15% pour celles dans la tranche de revenu 25-35% et 20% pour celles dans la tranche supérieure.

Vendre les crypto-monnaies que l'on a extraites au lieu de celles achetées précédemment avec fiat est une autre histoire. Puisqu'ils reçoivent des dollars en échange d'intrants miniers qui ne peuvent être qualifiés que de travail (et qu'il en est de même avec le terme «preuve de travail»), le profit tiré de la vente de crypto-monnaies extraites est imposé comme un revenu d'entreprise. Il est également possible de déduire les dépenses liées à l'exploitation minière, telles que le matériel informatique et l'électricité.

Achats personnels

Les taxes sur l'achat d'une tasse de café avec crypto-monnaie sont également compliquées. Il faut connaître le prix de base du Bitcoin utilisé pour acheter le café, puis le soustraire du coût du café.

Actuellement, le code des impôts permet aux contribuables d’exclure jusqu’à 200 USD par transaction pour le gain de change, si celui-ci provient d’un achat personnel, comme une tasse de café. Ceci est connu comme une élection de minimis. Mais il n’existe pas de clause «de minimis» qui exempte les petites transactions, ce qui peut créer un problème fiscal très complexe si l’on négocie constamment la crypto et l’utilise également pour acheter des biens et des services.

Déterminer quelles pièces ont été utilisées pour acheter le café, leur prix de base et les gains correspondants, puis le répéter pour chaque achat devient encore plus compliqué si l'acheteur achète également fréquemment des pièces. Il est donc essentiel de ne pas oublier de conserver toutes les informations de transaction pour chaque portefeuille numérique et devise.

Une autre complication vient du fait que cela ne fonctionne qu'avec des gains. Déclarer une perte et obtenir une déduction fiscale ne concerne que les transactions sur les immobilisations ou les transactions à but lucratif. Si quelqu'un achète un bitcoin à 8 000 dollars et l'utilise ensuite pour acheter une paire de jeans lorsque le bitcoin vaut 6 000 dollars, ils ne peuvent pas déclarer cela comme une perte sur leurs formulaires fiscaux.

Échanger des crypto-monnaies

L'échange de crypto-monnaies expose également les investisseurs à des impôts. Vous vendez effectivement Bitcoin si vous achetez Ethereum avec, vous devez donc indiquer la différence de prix entre Bitcoin entre le moment où vous l'avez acheté et celui que vous avez dépensé avec Ethereum, et notez également le prix d'Ethereum au moment de l'achat. pour quand vous le vendre plus tard.

De nombreux échanges aident les entreprises de cryptographie à conserver toutes ces informations en organisant des exportations gratuites de toutes les données de négociation, qu’un comptable (ou un passionné diligent) peut utiliser pour déterminer son fardeau fiscal. Les solutions Blockchain sont également bien adaptées pour enregistrer ces données et mettre en évidence les points d'intérêt fiscaux pertinents. Des plates-formes telles que TrustVerse disposent de services de gestion de patrimoine basés sur des contrats intelligents qui organisent l'identité numérique et leurs actifs dans la blockchain, afin de garantir que les obligations fiscales et successorales sont gérées avec une précision immuable en fonction du propriétaire de l'actif.

Il est toujours recommandé de consulter un comptable agréé lorsque vous tentez de déposer des taxes sur les crypto-devises pour la première fois. Il peut sembler décourageant de se lancer dans une carrière de commerçant de plusieurs années, mais cela doit être fait, et cela devient de plus en plus facile à mesure que les CPA et autres professionnels de la fiscalité en apprennent davantage sur les actifs cryptographiques. Pour l'instant, l'IRS laisse les gens s'habituer à la nouvelle façon de faire les choses et a publié un guide sur la modification des anciennes déclarations de revenus afin d'inclure la crypto-monnaie. Les traders avertis ont déjà pris de l'avance sur leurs obligations et se concentrent maintenant sur le marché de la cryptographie de l'année prochaine sans ce nuage d'incertitude.