Compensation des frais d'emballage pour les comptes de retraite

En raison de leur commission forfaitaire - qui élimine le problème de la sur-négociation par les courtiers à la recherche de commissions - les comptes à commission, également appelés comptes intégrés ou gérés, gagnent en popularité. Si, toutefois, votre compte de retraite est géré dans le cadre d'un programme de forfait, vous devez vous assurer qu'un tel programme vous convient. Mais vous devez également vous demander si vous devez payer ces frais à même le solde de votre compte de retraite ou de votre poche. Nous examinons ici les avantages de la deuxième option et des astuces pour le faire. (Si vous souhaitez en savoir plus sur les enveloppes, reportez-vous à la section Introduction aux comptes de courtage fondés sur les frais et à Conclusion: vocabulaire et avantages de l'argent géré .)

Pourquoi ne pas utiliser le solde de votre compte

Votre première considération est de savoir comment le fait de payer le solde de votre compte diminue le rendement de vos investissements.

Payer des frais d'emballage à partir de votre compte de retraite signifie que ces frais réduisent le solde de votre compte. Ceci, à son tour, réduit le montant des actifs qui continuent à enregistrer des bénéfices avec un report d'impôt ou une base libre d'impôt dans le cas des Roth IRA. Heures supplémentaires, cette réduction du solde peut avoir un impact significatif sur la performance globale de vos placements dans votre compte de retraite.

Par exemple, supposons que vous ayez un compte intégré qui génère un rendement de 10% et facture des frais de 1%. En payant vos frais globaux à partir de votre compte de retraite, vous réduisez le rendement de votre investissement de 8% sur une période de cinq ans. Le graphique ci-dessous illustre cette diminution. Il montre la différence de rendement annuel sur une période de cinq ans pour un investisseur qui débute avec un solde de 1 M $ en IRA et sur lequel il ou elle obtient un rendement de 10% et paie des frais intégrés de 1% par an. Vous pouvez voir à quel point les frais de 1%, aussi modestes soient-ils, affectent le rendement annuel.

Tableau 1

Dans cet exemple, après cinq ans, la différence totale dans le solde du compte de retraite est de 71 851 $ et ce montant augmentera chaque année!

CONSEIL: Si vous décidez néanmoins de payer des frais d'emballage à partir du solde de votre compte, n'oubliez pas que ces paiements ne sont pas traités comme des distributions et ne sont donc pas ajoutés à votre revenu. En tant que tel, veillez à ne pas inclure ces paiements dans votre déclaration de revenus.

Pourquoi payer de sa poche

Ensuite, vous voulez connaître l’avantage fiscal potentiel du paiement direct - qu’il soit avantageux d’utiliser des actifs de poche, qui sont probablement déjà imposés, pour payer les frais.

Par exemple, dans l'exemple présenté au tableau 1, le paiement direct entraîne une augmentation de 71 851 dollars du solde du compte. Toutefois, lorsque ce montant est finalement distribué à partir du compte de retraite, il peut être soumis à l'impôt sur le revenu selon votre taux d'imposition applicable - et le solde du compte plus élevé pourrait entraîner une hausse des impôts. Cela dépend en grande partie du type d’IRA que vous tenez dans l’emballage. Si le compte est un Roth IRA, le montant distribué sera libre d'impôt (s'il est qualifié). Par conséquent, pour un Roth IRA, payer de sa poche semble être l'option la plus avantageuse, mais pour d'autres comptes de retraite, cela peut ne pas être le cas. Les deux options doivent être soigneusement pesées.

Est-il autorisé ">

Un débat de longue date sur la question de savoir si les droits intégrés peuvent être payés de leur poche a été abordé par l’IRS dans la décision relative à la lettre privée 200507021. Le débat a été centré sur le point de savoir si les commissions (qui font partie des frais intégrés compte de retraite pourrait être payé de leur poche. Le débat a également porté sur le point de savoir si, en vertu des directives réglementaires en vigueur, un tel paiement serait traité comme une contribution au compte de retraite. Dans le document PLR 200507021, toutefois, l’IRS a conclu qu’un tel paiement ne serait pas traité comme une contribution au compte de retraite.

À la suite de ce DPP, de nombreux fournisseurs de services de comptes de retraite qui hésitaient à permettre que les frais d’emballage soient payés à la charge le font maintenant. Si vous conservez un compte intégré, adressez-vous à votre prestataire de services pour connaître sa position sur le sujet.
Bien que l'IRS ait autorisé les frais d'emballage à payer de poche sous le PLR ​​200507021, il n'a pas abordé la règle existante interdisant le remboursement des frais payés à partir du compte de retraite. Par conséquent, si vous souhaitez payer vos frais d'emballage de manière autonome, vérifiez auprès de votre fournisseur de compte de retraite pour savoir s'il propose un service de facturation ou une autre disposition vous permettant de payer les frais avant qu'ils ne soient débités de votre compte de retraite.

Généralement, si votre fournisseur offre un service de facturation, vous recevez une facture pour vos frais d'emballage, qui comprendra une date limite à laquelle le paiement doit être effectué. Si vous omettez de faire votre paiement dans les délais impartis, les frais sont généralement débités de votre compte de retraite. De plus, si vous envoyez vos frais après que le paiement a été débité, le paiement est considéré comme une contribution, sous réserve de la limite applicable. L'effet possible d'un paiement tardif des frais est un excédent de cotisation sur votre compte de retraite. (Pour en savoir plus sur ces contributions, voir Correction des contributions IRA non excédentaires (excédentaires) .)

Un exemple
John, qui a 45 ans, a envoyé un chèque de 5 000 USD pour ses frais d'emballage à son fournisseur IRA, qui l'a reçu après avoir déjà débité l'IRA de John. Comme le paiement a été reçu après que les frais ont été débités, le fournisseur de l'IRA a déposé le chèque à titre de contribution à l'IRA. Cependant, John avait déjà fait une contribution de 4 000 dollars à son IRA, le retard de paiement de 5 000 dollars entraînant une contribution excédentaire.

Le résultat final

Lorsque vous décidez si vous devez payer vos frais d'emballage à même le solde de votre compte de retraite, le principal facteur à prendre en compte est l'impact du paiement à partir du compte sur le retour sur investissement. Pensez également à l’effet de la réduction du rendement sur l’utilisation que vous envisagez d’obtenir des fonds: financer vos années de retraite ou léguer à vos bénéficiaires?

Si vous décidez de payer les frais, assurez-vous de prendre en compte l'effet ultime que vous avez sur les taxes que vous pouvez payer sur le montant. Il est tout aussi important de vérifier auprès de votre fournisseur de compte de retraite pour déterminer s’il offre un tel service, ainsi que des politiques et procédures applicables.