Bilan des réserves
Quelles sont les réserves du bilanLes réserves au bilan se rapportent au montant exprimé à titre de passif au bilan de la compagnie d’assurance pour les indemnités dues aux titulaires de police. Les réserves au bilan représentent le montant des sociétés d’assurance monétaire mises de côté pour des réclamations d’assurance futures ou des réclamations qui ont été déposées mais qui n’ont pas encore été déclarées à la société d’assurance ni réglées. Le niveau des réserves du bilan à maintenir est réglementé par la loi.
Aussi appelé "réserve de réclamation".
Remarque: Investopedia définit séparément «réserve bancaire», qui est grosso modo une réserve au bilan.
RUPTURE DES RÉSERVES DU BILAN
La loi impose aux sociétés d’assurances de constituer des réserves au bilan afin de garantir qu’une société d’assurances est en mesure de payer les réclamations, pertes ou avantages promis aux demandeurs.
Les assureurs IARD ont trois types de réserves:
- Réserves de primes non acquises, le solde de la prime qui n’a pas encore été "acquise" au cours de la période couverte par la police;
- Les réserves ou obligations de compensation de perte et de perte résultant de réclamations déposées ou à produire prochainement;
- Les réserves "engagées mais non déclarées" (IBNR), qui sont réservées aux créances difficiles à estimer, telles que les indemnisations des accidents du travail et les passifs liés aux produits.
Bilan Réserves et Rentabilité
Réserver une police par un assureur peut avoir un impact significatif sur sa rentabilité. Une réservation excessive peut entraîner un coût d'opportunité pour l'assureur, car celui-ci dispose de moins de fonds à déployer pour des investissements; à l'inverse, la sous-réservation peut augmenter la rentabilité, car davantage de fonds sont libérés pour investir. Cependant, les régulateurs surveillent de près les politiques de mise en réserve des compagnies d’assurances pour s’assurer que des réserves suffisantes sont constituées dans le bilan.
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