Quand les contributions simples à l'IRA sont-elles dues?

Le moment auquel une contribution SIMPLE IRA est due dépend du type de contribution et du fait que l'employeur ou l'employé la verse ou non. Ce qui suit est une ventilation de ce que vous devez savoir.

Comment fonctionnent les IRAs simples

Un SIMPLE IRA est un régime d’employeur qui offre aux employés un moyen avantageux d’épargner pour la retraite en vue de leur impôt. SIMPLE est l'acronyme de "Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés".

Points clés à retenir

• La date d'échéance des cotisations SIMPLE IRA dépend de l'employeur ou de l'employé et du type de contribution.
• Les employeurs égalent les cotisations des employés ou cotisent en leur nom.
• Les contributions qui ne sont pas versées à temps peuvent entraîner des frais ou nécessiter le dépôt d’une déclaration de revenus modifiée.

Comme son nom l'indique, les IRA SIMPLE sont conçus pour être facilement établis et administrés, en particulier par rapport à d'autres régimes parrainés par l'employeur, tels que le 401 (k). Les entreprises, y compris les propriétaires uniques, comptant moins de 100 employés peuvent en créer une.

Des contributions sont versées à un IRA simple: les employeurs peuvent soit verser des contributions équivalentes à celles des employés, soit verser des contributions en leur nom. En déposant une rémunération différée SIMPLE IRA, des contributions correspondantes et des contributions non facultatives à leur échéance, vous éviterez les pénalités et les déclarations de revenus modifiées.

Quand les contributions des employés sont dues

Les cotisations aux plans SIMPLE IRA prélevées sur le salaire d'un employé en tant que contribution de réduction de salaire sont dues dans les 30 jours suivant le mois au cours duquel les paiements différés ont été effectués. Pour les cotisations prélevées sur la paie d'un employé en septembre, par exemple, les cotisations doivent être déposées dans le régime SIMPLE au plus tard le 30 octobre de la même année.

En 2019, le plafond des contributions des employés est de 13 000 dollars et les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent apporter une contribution de rattrapage supplémentaire de 3 000 dollars.

Si le SIMPLE IRA est conçu pour un travailleur indépendant et qu’il n’ya pas d’autres employés, les cotisations correspondant à une réduction de salaire doivent être versées dans les 30 jours suivant la fin de l’année ou le 30 janvier de l’année suivante.

Quand les contributions de l'employeur sont dues

Un employeur peut choisir de verser des contributions correspondantes au SIMPLE IRA d'un employé, représentant 1% à 3% de son salaire, ou des contributions non facultatives équivalant à 2% du salaire de l'employé, indépendamment du fait que l'employé contribue ou non. Les contributions versées par l’employeur sont dues à la date limite de production de l’entreprise pour l’année d’imposition - généralement le 15 avril ou le 15 octobre, s’il ya prorogation.

Règles du département du travail

Cependant, il existe des règles du ministère du Travail régissant les régimes SIMPLE IRA qui diffèrent des exigences de l'IRS. Selon le DOL, les employeurs doivent verser des cotisations prélevées sur le salaire d'un employé dès que cela est raisonnablement possible, mais au plus tard sept jours ouvrables pour les entreprises de moins de 100 employés.

Cette règle ne s'applique généralement pas aux propriétaires d'entreprise n'ayant pas d'employés ou dont le conjoint est le seul employé.