Plan 401 (a)
Un régime 401 (a) est un régime de retraite à paiement d'argent parrainé par l'employeur qui permet à l'employeur, aux employés ou aux deux de verser des contributions en dollars ou en pourcentages. L’employeur parrain établit l’éligibilité et le calendrier d’acquisition. L'employé peut retirer des fonds d'un régime 401 (a) au moyen d'un transfert vers un autre régime de retraite qualifié, un versement forfaitaire ou une rente.
Points clés à retenir
- Un régime 401 (a) est parrainé par l'employeur et l'employeur et l'employé peuvent contribuer.
- Les plans 401 (a) sont généralement utilisés par des organisations gouvernementales et à but non lucratif.
- Les régimes 401 (a) donnent à l'employeur une plus grande part du contrôle sur la manière dont le plan est investi.
Plan 401 (a)
Comprendre un plan 401 (a)
Les employeurs peuvent créer plusieurs régimes 401 (a), chacun avec des critères d’éligibilité, des montants de contribution et des calendriers d’acquisition distincts. Les employeurs utilisent ces régimes pour créer des programmes d’incitation à la rétention des employés. L'employeur contrôle le régime et détermine les limites de cotisation.
Un plan 401 (a) est un type de plan de retraite mis à la disposition de ceux qui travaillent dans des agences gouvernementales, des établissements d’enseignement et des organisations à but non lucratif. Les employés éligibles qui participent au plan incluent les employés du gouvernement, les enseignants, les administrateurs et le personnel de soutien. Les caractéristiques d'un plan 401 (a) sont similaires à celles d'un plan 401 (k).
Cotisations pour un régime 401 (a)
Un 401 (a) peut avoir des contributions obligatoires ou volontaires et l’employeur décide si les contributions sont versées après impôt ou avant impôt. Les contributions de l'employeur sont obligatoires, même si un employé décide de ne pas cotiser au régime sur une base volontaire.
Un employeur contribue des fonds au régime au nom d'un employé. Les options de contribution de l'employeur incluent l'employeur qui verse un montant défini dans le régime d'un employé, correspondant à un pourcentage fixe des contributions de l'employé ou à des contributions de contrepartie équivalentes dans une fourchette de dollars spécifique.
Placements pour un régime 401 (a)
Le régime donne aux employeurs plus de contrôle sur les choix d'investissement de leurs employés. Les employeurs gouvernementaux disposant de régimes 401 (a) limitent souvent les options d'investissement aux options les plus sûres et les plus sûres pour minimiser les risques.
Un régime 401 (a) fournit l’assurance d’un certain niveau d’épargne-retraite, mais exige que l’employé fasse preuve de diligence raisonnable pour atteindre ses objectifs de retraite. Les employés peuvent transférer leurs fonds dans des régimes 401 (k) ou des comptes de retraite individuels lorsqu’ils changent d’employeur.
Acquisition et retraits des régimes 401 (a)
Toutes les cotisations 401 (a) d’un employé et tous les revenus générés par ces cotisations sont immédiatement acquis. L'affectation intégrale des cotisations de l'employeur dépend du calendrier d'acquisition défini par l'employeur. Certains employeurs, en particulier ceux qui proposent des régimes 401 (k), associent l'acquisition aux années de service pour inciter les employés à rester au sein de l'entreprise.
L’IRS soumet les retraits 401 (a) à des retenues d’impôt sur le revenu et à une pénalité de retrait anticipé de 10%, à moins que l’employé ne soit âgé de 59 ans, décède, soit invalide ou transfère ses fonds à un IRA qualifié ou à un régime de retraite par l’intermédiaire d’un fiduciaire direct. transfert de fiduciaire.
Admissible aux crédits d'impôt
Les employés qui cotisent à un régime 401 (a) peuvent être admissibles à un crédit d’impôt. Les employés peuvent avoir un plan 401 (a) et un IRA en même temps. Toutefois, si un employé bénéficie d'un régime 401 (a), les avantages fiscaux liés aux cotisations IRA traditionnelles peuvent être supprimés progressivement en fonction du revenu brut ajusté de l'employé.
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