Plan à cotisations définies

Qu'est-ce qu'un plan à cotisations définies?

Un régime à cotisations définies est un régime de retraite à imposition différée, comme un 401 (k) ou un 403 (b), dans lequel les employés versent un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire à un compte destiné à: financer leurs retraites. La société commanditaire versera parfois une partie des contributions de l’employé comme avantage supplémentaire. Ces régimes imposent des restrictions qui contrôlent quand et comment chaque employé peut se retirer de ces comptes sans pénalité.

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Plan à cotisations définies

ÉCHAPPEMENT DES RÉGIMES À CONTRIBUTION DÉTERMINÉE

Il n’existe aucun moyen de savoir combien un régime à cotisations définies donnera finalement à l’employé lors de son départ à la retraite, car les niveaux de cotisation peuvent changer et le rendement des investissements peut augmenter ou diminuer au fil des ans.

Les régimes à cotisations définies représentaient 8, 2 billions de dollars sur les 29, 1 billions de dollars d'actifs totaux des régimes de retraite détenus aux États-Unis au 19 juin 2019, selon l'Investment Company Institute. Le régime à cotisations définies diffère d'un régime à prestations définies, également appelé régime de retraite, qui garantit aux participants de bénéficier d'un avantage déterminé à une date ultérieure spécifique.

Les régimes à cotisations définies utilisent des dollars avant impôt et leur permettent d’accroître leurs investissements sur les marchés financiers avec un report d’impôt. Cela signifie que l’impôt sur le revenu sera finalement payé sur les retraits, mais pas avant l’âge de la retraite (minimum de 59 ans et demi, avec distribution minimale requise à partir de 70 ans). L'idée est que les employés gagnent plus d'argent et sont donc soumis à une tranche d'imposition supérieure, en tant que travailleurs à temps plein, et qu'ils auront une tranche d'imposition inférieure lorsqu'ils seront à la retraite. De plus, l'argent qui pousse dans le compte n'est pas soumis à l'impôt sur les gains en capital.

Points clés à retenir

• Les régimes de retraite à cotisations définies (CD) permettent aux employés d’investir des dollars avant impôts sur les marchés des capitaux, où ils peuvent bénéficier d’un report d’impôt reporté jusqu’aux retraits de retraite.
• 401 (k) et 403 (b) sont deux régimes populaires à cotisations définies utilisés couramment par les entreprises et les organisations pour encourager leurs employés à épargner en vue de leur retraite.
• Les régimes CD peuvent être comparés aux pensions à prestations définies (PD), dans lesquelles le revenu de retraite est garanti par un employeur. Avec un régime CD, il n'y a aucune garantie et la participation est à la fois volontaire et autonome.

Avantages de la participation à un régime à cotisations définies

Les cotisations versées à un régime à cotisations définies peuvent être à impôt différé. Dans les régimes traditionnels à cotisations définies, les cotisations sont à impôt différé, mais les retraits sont imposables. Dans le Roth 401 (k), le titulaire du compte verse des contributions après impôt, mais les retraits sont libres d’impôt si certaines conditions sont remplies. Le statut des régimes à cotisations définies offrant des avantages fiscaux permet généralement aux soldes de croître plus rapidement que les comptes imposables.

Les régimes à cotisations définies parrainés par l'employeur peuvent également recevoir des contributions de contrepartie. Plus des trois quarts des entreprises contribuent aux comptes d'employés 401 (k) en fonction du montant de la contribution du participant. La contribution de contrepartie la plus courante de l’employeur est de 50 cents par dollar versé, jusqu’à un pourcentage spécifié, mais certaines entreprises versent un dollar par dollar versé, jusqu’à un pourcentage du salaire de l’employé, généralement compris entre 4% et 6%.

Parmi les autres caractéristiques de nombreux régimes à cotisations définies, citons l’inscription automatique des participants, l’augmentation automatique des cotisations, le retrait des difficultés financières, les dispositions relatives aux prêts et les contributions de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus.

Limites des régimes à cotisations définies

Les régimes à cotisations définies, à l'instar d'un compte 401 (k), exigent que les employés investissent et gèrent leur propre argent afin d'économiser suffisamment pour un revenu de retraite plus tard dans la vie. Les employés peuvent ne pas avoir les connaissances financières requises et peut-être n'avoir aucune autre expérience en investissement dans des actions, des obligations et d'autres classes d'actifs. Cela signifie que certaines personnes peuvent investir dans des portefeuilles inappropriés, par exemple en investissant dans les actions de leur propre entreprise plutôt que dans un portefeuille bien diversifié de divers indices de classe d'actifs. Les régimes de retraite à prestations définies (PD), contrairement aux régimes CD, sont gérés par des professionnels et garantissent un revenu de retraite à vie de l'employeur sous forme de rente. Les régimes DC n’offrent aucune garantie de ce type et de nombreux travailleurs, même s’ils ont un portefeuille bien diversifié, n’en épargnent pas suffisamment et constateront qu’ils ne disposeront pas de suffisamment de fonds pour rester en retraite.

174 000 $

Le solde moyen de 401 (k) des Américains âgés de 50 à 59 ans au premier trimestre de 2019, selon Fidelity. Un retraité qui retire 5% par an ne gagne que 8 700 dollars par an; et c'est avant les taxes.

Autres exemples de régimes à cotisations définies

Le 401 (k) est peut-être le plus synonyme du régime à cotisations définies, mais il existe de nombreuses autres options. Le plan 401 (k) est offert aux employés des sociétés et entreprises publiques. Le plan 403 (b) est généralement disponible pour les employés de sociétés à but non lucratif, telles que les écoles. 457 plans sont proposés aux employés de certains types d'entreprises à but non lucratif, ainsi qu'aux employés des États et des municipalités. Le plan d'épargne épargne est utilisé pour les employés du gouvernement fédéral. Au 31 décembre 2015, environ 2 billions de dollars d'actifs étaient détenus dans des types de comptes autres que 401 (k). 529 plans sont utilisés pour financer les études universitaires d'un enfant.

Étant donné que les comptes de retraite individuels impliquent souvent des cotisations définies dans des comptes bénéficiant d'avantages fiscaux sans avantages concrets, ils pourraient également être considérés comme un régime à cotisations définies.

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Termes connexes

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