Salon de confiance
Une fiducie vivante est un document juridique, ou fiducie, créé du vivant d'une personne, où une personne désignée, le fiduciaire, est chargée de gérer les actifs de cette personne au profit du bénéficiaire éventuel. Une fiducie vivante est conçue pour permettre le transfert facile des actifs du créateur de la fiducie ou du constituant, tout en contournant le processus juridique souvent complexe et coûteux de l'homologation. Les accords de fiducie de vie désignent un fiduciaire qui est légalement en possession des avoirs et des biens qui y sont transférés.
Points clés à retenir
- Une fiducie vivante désigne un fiduciaire pour gérer les actifs du bénéficiaire, alors que le constituant est toujours en vie.
- Les fiduciaires ayant une obligation de fiduciaire gèrent les fiducies au mieux des intérêts du bénéficiaire.
- Les fiducies vivantes peuvent être irrévocables ou révocables.
Comment fonctionnent les fiducies de vie
Les fiducies vivantes sont gérées par un fiduciaire qui a généralement l'obligation de gérer la fiducie avec prudence dans le meilleur intérêt du ou des bénéficiaires de la fiducie désignés par le constituant de la fiducie, également appelé constituant. Au décès du constituant, ces actifs sont transférés aux bénéficiaires conformément aux souhaits du concédant, comme indiqué dans la convention de fiducie. Contrairement à un testament, toutefois, une fiducie de bien-être est en vigueur tant que le constituant est en vie et il n’est pas nécessaire que la fiducie autorise les tribunaux à atteindre les bénéficiaires visés lorsque le constituant décède ou est frappé d’une incapacité.
Types de fiducies de vie
Les fiducies vivantes peuvent être irrévocables ou révocables. Avec une fiducie révocable, le constituant de la fiducie peut se désigner lui-même comme fiduciaire et prendre le contrôle des actifs de la fiducie. Toutefois, cette stipulation signifie que les actifs de la fiducie font toujours partie de la succession du constituant, ce qui signifie que le particulier peut toujours être redevable des droits de succession si la succession est évaluée au-delà de l'exonération d'impôt sur les successions au moment du décès. Le constituant a également le pouvoir de changer et de modifier les règles de confiance à tout moment. Cela signifie que le constituant de la confiance est libre de changer de bénéficiaire ou d'annuler la confiance.
Avec une fiducie de vie irrévocable, le constituant renonce à certains droits de contrôle sur la fiducie. Le syndic devient effectivement le propriétaire légal, mais le particulier réduirait également son patrimoine imposable. Une fois que la convention de fiducie pour une fiducie vivante irrévocable est conclue, les bénéficiaires nommés sont définis et le constituant ne peut rien faire pour modifier cette convention.
Cession d'actifs au sein de fiducies de vie
Une fiducie vivante elle-même peut être désignée comme bénéficiaire de certains actifs qui, autrement, iraient directement au bénéficiaire désigné, peu importe ce qui est indiqué dans un testament. Ceux-ci comprennent les comptes de retraite parrainés par l’employeur tels que 401 (K), les comptes de retraite individuels (IRA), les polices d’assurance vie et certains comptes bancaires tels que les comptes Payable on Death (POD). Les fiducies vivantes peuvent inclure des comptes en fiducie, créés du vivant du constituant et non établis au décès, comme le prévoit un testament.
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